Коллегия адвокатов KGBP

Дорогие коллеги, друзья! От имени коллегии адвокатов KGBP сердечно поздравляем вас с Днём России! Этот праздник — дань уважения богатой истории нашей страны, её традициям и достижениям, а также символ единства миллионов граждан, объединённых любовью к Родине. В этот день мы с особой гордостью вспоминаем о ценности суверенитета, силе национального духа и огромном потенциале России. Адвокатура играет особую роль в укреплении правового государства: мы стоим на страже справедливости, защищаем права и свободы граждан, обеспечиваем верховенство закона. Наша профессиональная деятельность напрямую способствует развитию демократических институтов и укреплению правовой культуры общества — а это неотъемлемые элементы сильной и процветающей России. Пусть этот день вдохновит нас на новые свершения во имя Отечества! Желаем вам крепкого здоровья, благополучия, профессиональных успехов и уверенности в завтрашнем дне. Пусть любовь к Родине и верность долгу всегда ведут вас вперёд! С праздником! С Днём России! 🇷🇺🇷🇺🇷🇺 С уважением, коллегия адвокатов KGBP

Как отчетность контрагента из-за границы лишает вас налоговых вычетов. VPN становится маркером риска. Если ваш контрагент сдает отчетность через VPN, для налоговой инспекции это признак технической компании, скрывающей свое местоположение. Наличие у вас выписки из ЕГРЮЛ и отсутствие налоговых и иных долгов контрагента недостаточно для подтверждения должной осмотрительности. Суд требует доказательств реальности: транспорт, штат и ресурсы у поставщика. #интереснаяпрактика ⏺️По итогам камеральной проверки налогоплательщику доначислен НДС почти 5 млн. руб. Ключевым доказательством нереальности контрагентов стало изучение их цифрового поведения при взаимодействии с государством: 1. Цифровой след. ФНС выяснила, что контрагенты сдавали отчётность с IP адресов за пределами России. Суд расценил это как попытку скрыть реальное местонахождение лиц, управляющих компаниями. Использование VPN стало аргументом в пользу фиктивности деятельности контрагентов. 2. Транзитный характер операций. Деньги, перечисленные за материалы, не задерживались на счетах поставщиков: в течение – дней их снимали в одних и тех же банкоматах. Это подтвердило цель цепочки — обналичивание и создание фиктивных вычетов по НДС. 3. Отсутствие подтверждения поставки. Компания не смогла предоставить: • товарно транспортные накладные (ТТН); • данные о водителях и машинах; • сертификаты качества на щебень. Без этих документов счета фактуры признали формальными. 4. Формальная осмотрительность. Компания проверяла контрагентов через сервисы ФНС, убеждалась в их наличии в реестрах и отсутствии судебных исков. Однако суд указал на следующие нарушения: • отсутствие у контрагентов штата и оборудования; • заключение договоров в день или на следующий день после регистрации поставщика; • пустые договоры без контактных данных, способов доставки и реквизитов складов. ⚖️ В итоге суд признал, что компания нарушила ст. 54.1 НК РФ — умышленно исказила сведения для получения вычетов. Помимо НДС, пришлось заплатить штраф в размере 40%. ⏺️Выводы и рекомендации для бизнеса: Чтобы минимизировать риски доначислений, обратите внимание на следующее: ⏺Проверяйте ресурсы контрагента. Перед крупной сделкой (от тыс. руб. и выше) убедитесь, что у поставщика есть техника (своя или в аренде) и персонал. Запросите копии штатного расписания или договоров с перевозчиками. ⏺Избегайте анонимности. Если менеджер контрагента общается только через мессенджер и не может назвать адрес склада или офиса — это тревожный сигнал. ⏺Контролируйте первичную документацию. ТТН — не формальность, а ключевой документ при проверке НДС. В них должны быть реальные данные о транспорте и подписи ответственных лиц. ⏺Будьте осторожны с новыми компаниями. Сделка с организацией, зарегистрированной несколько дней назад, без личной встречи с директором повышает риск доначислений. Это не запрет на сотрудничество, но дополнительный фактор риска. ⚖️ Рост цифровизации даёт ФНС новые инструменты для выявления фиктивных схем. Осмотрительность при выборе контрагентов и внимание к деталям документации — единственный способ защитить бизнес от доначислений и штрафов. (Дело № А14-16649/2024)

ФНС втрое увеличила число проверок крупнейших налогоплательщиков: что это значит для бизнеса За первые три месяца года количество выездных налоговых проверок крупнейших налогоплательщиков выросло в три раза по сравнению с аналогичным периодом прошлого года. Ещё более впечатляющая динамика — по суммам доначислений: они увеличились почти в восемь раз. ➡️ Что стоит за этими цифрами? Ключевые причины: ⏺ Автоматизированная система отбора. Налоговые органы всё активнее используют алгоритмы для выявления потенциально проблемных зон в отчётности компаний. Это делает проверки более точечными и эффективными. ⏺ Пополнение госбюджета. Крупнейшие налогоплательщики обеспечивают около 60 % поступлений в федеральный бюджет. Даже незначительный уход средств «в тень» оборачивается потерей миллиардов рублей — и ФНС стремится минимизировать такие риски. ⏺Усиление налогового администрирования. Рост числа проверок — не сезонное колебание, а долгосрочный тренд. В ближайшие месяцы стоит ожидать дальнейшего увеличения количества выездных проверок и сумм доначислений. ❗️Важно понимать: сама проверка длится около года, поэтому текущая квартальная статистика отражает работу, начатую ранее. Но вектор очевиден — контроль становится жёстче. ➡️ Почему это актуально для вашего бизнеса? Усилившийся контроль со стороны ФНС несёт реальные риски: - более пристальное внимание к сделкам, особенно с иностранными контрагентами; - рост требований о представлении пояснений и дополнительных документов; - жёсткая трактовка норм при выявлении нарушений — в том числе при начислении штрафов. Без грамотной юридической поддержки справиться с этими вызовами будет крайне сложно. Ошибки в отчётности или недочёты в документах могут обернуться многомиллионными доначислениями. 📝 Из практики KGBP: как снизить штраф в 14 раз Наглядный пример того, как профессиональная помощь меняет ситуацию: наша команда добилась снижения штрафа по отчётности КИК с 3 500 000 до 250 000 рублей. Изначально штраф был рассчитан за 7 отдельных сделок, но мы доказали, что их можно объединить в группу однородных — на основании общих признаков (код ТНВЭД, единая методика ценообразования и т. д.). Дополнительно были учтены смягчающие обстоятельства. ⚖️ В результате налоговая признала первоначальную сумму чрезмерной и пошла на существенное снижение взыскания. Подробнее о кейсе можно прочитать здесь > ➡️ Вывод Тенденция к усилению налогового контроля — это сигнал для бизнеса пересмотреть подход к налоговому планированию и отчётности. Грамотная юридическая поддержка: ✔️помогает избежать ошибок на этапе подготовки документов; ✔️позволяет выстроить систему, снижающую налоговые риски; ✔️даёт инструменты для оспаривания и снижения штрафов, если нарушения всё же выявлены. ⚖️ Доверьте налоговые вопросы профессионалам KGBP — сосредоточьтесь на развитии бизнеса, а не на спорах с контролирующими органами. Наши контакты: +7 (911) 925-66-88 (MAX | TG) INFO@KURBALOV.RU ⚖️

Таможня видит товар, налоговая не видит платёж: чем рискует бизнес при расчётах в криптовалюте Многие импортёры считали, что оплата через USDT позволяет скрыть сделку от государства. Идея казалась простой: нет банковского перевода — нет следов, а значит, и вопросов со стороны контролирующих органов не возникнет. Но эта иллюзия ушла в прошлое окончательно. ФНС и Федеральная таможенная служба наладили информационное взаимодействие: их базы данных теперь сопоставляются автоматически. Механизм работает так: • таможня фиксирует декларацию на ввозимый товар; • налоговая проверяет, прошёл ли платёж через банк; • если банковского перевода нет, возникает вопрос: как оплачен импорт? С точки зрения закона «О валютном регулировании» такая ситуация — прямое нарушение. Последствия для бизнеса серьёзные: штраф от 20% до 40% от суммы платежа. ⏺️Почему это особенно опасно сейчас? Раньше расхождения между данными таможни и налоговой могли остаться незамеченными — ведомства работали разрозненно. Сегодня система работает как единый механизм: любая подозрительная сделка моментально попадает в поле зрения контролёров. Риски не ограничиваются штрафами. При повторных или масштабных нарушениях возможны углублённые проверки всей финансовой деятельности компании, блокировка счетов, вплоть до уголовной ответственности для руководителей. ⏺️Что это значит для бизнеса? Расчёты в USDT и других цифровых активах больше не гарантируют анонимность. Напротив, они создают дополнительные риски: • штрафы до суммы сделки; • репутационные потери из за проверок; • сбои в работе из за блокировки счетов; • угроза уголовного преследования. ⏺️Наша оценка: Эпоха «невидимых» сделок закончилась. Государство выстроило систему межведомственного контроля, которая эффективно выявляет расхождения между таможенными декларациями и финансовыми потоками. Попытки обойти валютный контроль через криптовалюту не просто неэффективны — они несут реальные риски для бизнеса: от многомиллионных штрафов до уголовного преследования. Но это не значит, что трансграничные расчёты стали невозможны. Наши адвокаты имеют готовые решения, которые помогут бизнесу адаптироваться к новым реалиям без потери эффективности и с минимальным риском. ⏺️Что мы предлагаем: 1. Аудит текущих схем расчётов. Проанализируем ваши импортные операции и выявим зоны повышенного риска с точки зрения валютного контроля и налогового законодательства. Покажем, какие действия могут привлечь внимание ФНС и таможни. 2. Разработка легальных схем оплаты импорта. Подберём варианты расчётов, полностью соответствующие действующему законодательству, — с учётом последних изменений в регулировании цифровых активов и трансграничных платежей. 3. Сопровождение при взаимодействии с госорганами. Если проверка уже началась, возьмём на себя коммуникацию с ФНС и таможней: подготовим необходимые документы, аргументированно ответим на запросы, минимизируем риск штрафных санкций. 4. Оптимизация документооборота. Поможем выстроить систему учёта и отчётности так, чтобы данные в таможенных декларациях и платёжных документах полностью совпадали. Это исключит автоматические «срабатывания» контрольных алгоритмов. 5. Обучение сотрудников. Проведём семинары для бухгалтеров, финансистов и закупщиков: разберём типичные ошибки при оформлении импортных контрактов, объясним, как правильно отражать операции с цифровыми активами (если они разрешены в вашей схеме работы). Чем раньше вы приведёте свои расчёты в соответствие с законом, тем меньше будет риск столкнуться с претензиями контролирующих органов. ⚖️ Доверьте валютный и налоговый контроль профессионалам: юристы KGBP помогут выстроить прозрачную и безопасную схему работы, которая сохранит ваши активы и репутацию. Наши контакты: +7 (911) 925-66-88 (MAX | TG) INFO@KURBALOV.RU ⚖️

Уважаемые подписчики, поздравляю вас с Днём российской адвокатуры! Сегодня, в условиях стремительно меняющегося правового поля и возрастающей нагрузки на юридическую систему, роль адвоката становится ещё более значимой. Мы работаем в эпоху цифровых вызовов, новых законодательных инициатив и повышенной потребности в качественной правовой защите. Хочу выразить искреннюю признательность всем адвокатам за верность профессии, принципиальность и готовность помогать людям. Ваша работа требует не только глубоких знаний, но и мужества, выдержки, способности оставаться объективными даже в самых непростых обстоятельствах. Особо обращаюсь к нашим доверителям: спасибо за то, что выбираете путь правовой защиты, доверяете профессионалам и верите в силу закона. Ваше стремление решать вопросы цивилизованно — важный вклад в укрепление правовой культуры общества. В этот день желаю: ⏺адвокатам — убедительных аргументов, справедливых решений и профессионального долголетия; ⏺доверителям — надёжных защитников и успешного разрешения всех правовых вопросов. Пусть в вашей жизни будет как можно меньше поводов обращаться к адвокату — но если такой момент наступит, пусть рядом окажется настоящий профессионал, который поможет найти верное решение. Желаю всем крепкого здоровья, благополучия и веры в торжество закона! С уважением, председатель коллегии адвокатов KGBP адвокат Евгений Курбалов ⚖️

Усиление контроля за наличными: новая методичка ЦБ В следующем году Россия проходит проверку FATF и подготовка идет полным ходом. Одним из этапов является усиление контроля в части надлежащей проверки клиентов банков, и ключевым фактором считается контроль за происхождение наличных средств. Центробанк в своем письме от 20 мая обозначил чёткие критерии, по которым банки должны выявлять подозрительные операции. Разберём основное ⬇️ ⏺️Кого это затронет: ⏺Физические лица рискуют попасть под проверку, если: - вносят на счёт от 5 млн рублей за 30 дней (при этом доля наличных — не менее 70 % от оборота), а затем переводят за рубеж не менее 70 % суммы в течение 10 дней; - совершают не менее 10 операций по внесению наличных от 100 тыс. рублей каждая за 30 дней с последующим переводом за рубеж более 70 % средств; - переводят без открытия счёта от 5 млн рублей за 30 дней в адрес юрлица — особенно если есть признаки, что операция проводится за третье лицо. ❗️Исключение: если банк подтвердит финансовое положение и источники средств клиента, (например, договор аренды недвижимости на млн в год) такие операции не вызовут вопросов. ⏺Юридические лица и ИП под особым вниманием, если: - вносят наличные от 30 млн рублей за 30 дней — для нерезидентов; - для резидентов и ИП такая сумма существенно превышает среднемесячные обороты за последние 3 месяца; - объём наличных операций от 30 млн рублей за месяц резко контрастирует с прежней безналичной активностью или спецификой бизнеса. ⏺️Что теперь делают банки: Финансовые организации обязаны: - ежедневно анализировать операции клиентов; - каждые 3 месяца актуализировать критерии подозрительных сделок; - при выявлении рисков — выяснять источники средств, повышать уровень риска клиента и сообщать в Росфинмониторинг; - тщательно проверять документы о происхождении денег — без формального подхода; - запрашивать у юрлиц и ИП данные о наличных операциях в других банках и подтверждающие документы; - учитывать неполноту документов при оценке риска. ⏺️Наши рекомендации: Новые меры — не бюрократия, а инструмент борьбы с отмыванием денег и нелегальным выводом капитала. 1. Для минимизации рисков блокировки подготовьте документы на крупные операции заранее: договоры, кассовые книги, акты. 2. Необходимо оптимизировать работу с наличными. Если бизнес связан с розницей или сезонными продажами, согласуйте с банком лимиты и график взносов. 3. Лучшая защита от лишних проверок — прозрачность: объясните банку специфику деятельности (например, «наличные — оплата от физлиц на рынке»). Проведите внутренний аудит операций за последние 3 месяца. Выявите сделки, близкие к пороговым значениям (5 млн для физлиц, 30 млн для юрлиц), и соберите подтверждающие документы. Это сэкономит время при запросах банка и снизит риск попадания в «серую зону». ⚖️ Нужна помощь в анализе конкретных операций или подготовке документов? Эксперты KGBP готовы проконсультировать! Наши контакты: +7 (911) 925-66-88 (MAX | TG) INFO@KURBALOV.RU ⚖️

Единый штраф для бизнеса частично отменяют Госдума приняла поправки к КоАП, по которым за ряд однотипных нарушений, выявленных в одной проверке, штрафы снова смогут назначаться отдельно. Вплоть до недавнего времени бизнес мог рассчитывать на льготный режим при проверках: если в ходе одного контрольного мероприятия выявляли несколько однотипных нарушений, назначался единый штраф — как за одно правонарушение. Эта норма, закреплённая в 2022 году*, реально снижала административную нагрузку и была воспринята предпринимательским сообществом с одобрением. * В 2022 году статью 4.4 КоАП дополнили частью 5. Она устанавливала, что если в ходе одной проверки (государственного или муниципального контроля) выявлено несколько однотипных нарушений по одной и той же статье раздела II КоАП (особенная часть), нарушителю назначается одно наказание - как за одно правонарушение. То есть несколько похожих нарушений, найденных за одну проверку, караются единым штрафом. Однако, принятая в среду в третьем чтении Госдумой поправка дополняет эту норму оговоркой: КоАП может предусматривать случаи, когда за каждое из выявленных при одной проверке нарушений штраф назначается отдельно. С учётом практики это создаёт принципиально новую ситуацию для бизнеса с соответствующим ростом финансовой нагрузки. ⏺️Что меняется: Данный раздел КоАП содержит внушительный перечень составов. В частности, туда относят нарушения в области: • финансов, налогов и сборов, страхования и рынка ценных бумаг, включая валютные нарушения; • таможенного дела; • охраны окружающей среды и природопользования; • связи и информации; • промышленности, строительства и энергетики. ❗️Соответственно, отдельные штрафы за каждое нарушение могут впоследствии вводиться по широкому кругу составов, актуальных для бизнеса. Опыт работы с клиентами показывает, что новые правила могут привести к многократному росту штрафных выплат по итогам одной проверки, а значит к дефициту оборотных средств из за непредвиденных расходов, а также к повышенной уязвимости бизнеса, у которого меньше ресурсов для покрытия непредвиденных расходов. ⏺️Как минимизировать риски: За годы сопровождения проверок мы выработали чёткий алгоритм действий, который помогает клиентам избежать или снизить негативные последствия: 1. Комплексный аудит текущих процессов. Проведите проверку по всем направлениям, где возможны нарушения. Особое внимание — зонам повышенного риска (налоги, кадры, экология). 2. Юридическая экспертиза «узких мест». Привлеките юристов для анализа уязвимых участков и разработки плана минимизации рисков. 3. Система мониторинга изменений. Настройте регулярное отслеживание поправок в регулировании — особенно в сферах, где возможны отдельные штрафы. 4. Протоколы реагирования. Разработайте чёткие инструкции для сотрудников на случай начала проверки: что делать, какие документы предоставлять, как взаимодействовать с инспекторами. ⏺️Вывод Отмена единого штрафа — это сигнал к усилению юридической гигиены бизнеса. Опыт показывает: компании, которые заранее проверяют свои процессы и выстраивают систему профилактики, существенно снижают вероятность крупных штрафов. Инвестиции в превентивные меры сегодня — это защита от непредсказуемых расходов завтра. Проактивный подход не только минимизирует риски, но и повышает общую устойчивость бизнеса в условиях меняющегося регулирования. ⚖️ Готовы помочь проанализировать вашу ситуацию и выстроить надёжную систему правовой защиты. Обращайтесь к адвокатам коллегии KGBP — используем накопленный опыт для решения ваших задач. Наши контакты: +7 (911) 925-66-88 (MAX | TG) INFO@KURBALOV.RU ⚖️

Арбитражная оговорка не сработала: спор с публичным элементом должен рассматривать государственный суд Арбитражный суд отказался выдавать исполнительный лист по делу о поставке для НИОКР, указав, что договор связан с бюджетными средствами и публичными нуждами, поэтому спор нельзя было передавать в третейский суд. #интереснаяпрактика ⏺️Рассмотрим практическую ситуацию: стороны включили в договор арбитражную оговорку, предусматривающую передачу возможных споров на рассмотрение в коммерческий арбитраж с целью обеспечения оперативного и эффективного разрешения разногласий. Такой механизм традиционно оценивается как рациональное решение, позволяющее сократить временные затраты, привлечь специалистов в соответствующей сфере и обеспечить конфиденциальность процедуры. Однако необходимо учитывать, что действие арбитражной оговорки может быть ограничено — в ряде случаев она не подлежит применению, о чём следует помнить руководителям и юристам компаний. Пример ⬇️ Недавно суд отказал в выдаче исполнительного листа по спору о поставке для НИОКР. ⏺Причина: договор был связан с бюджетными средствами и публичными нуждами. А значит, спор нельзя было передавать в третейский суд — его должен рассматривать государственный арбитражный суд. ⏺Почему так: - Публичный элемент. Если договор хоть косвенно связан с государственными заказами, НИОКР на базе госконтрактов или расходованием бюджетных средств, он попадает под особый контроль. Общество и государство заинтересованы в прозрачности таких сделок: важно проверить законность, обоснованность и эффективность расходов. - Прозрачность вместо конфиденциальности. Третейские суды часто ценят за закрытость процесса. Но когда речь идёт о публичных нуждах, приоритет — открытость. Все этапы правоотношений (от заключения договора до ответственности за его нарушение) должны быть доступны для аудита и проверок. - Компетенция третейского суда. Закон чётко ограничивает круг споров, которые могут рассматривать арбитражи. Дела с публичным элементом в этот круг не входят — даже если стороны заранее договорились об обратном в арбитражной оговорке. ⏺️Наши рекомендации: 1. Перед включением арбитражной оговорки проанализируйте суть договора. Если он связан с госконтрактами, НИОКР, оборонным заказом или бюджетными средствами — риск отказа в исполнении арбитражного решения высок. 2. Оценивайте не только удобство арбитража, но и его допустимость. В спорах с публичным элементом государственный суд — единственно верный выбор. 3. Прописывая условия разрешения споров, консультируйтесь с юристами. Они помогут избежать ловушек, когда оговорка выглядит рабочей, но на деле не имеет силы. ⏺️Вывод: третейская оговорка — мощный инструмент, но не универсальный. В сделках с публичным элементом она бессильна. Учитывайте это при структурировании договоров: так вы сэкономите время, деньги и нервы, избежав сюрпризов в суде. ⚖️Если есть вопросы, обращайтесь к адвокатам коллегии KGBP — поможем оценить риски и выстроить надёжную юридическую защиту. Наши контакты: +7 (911) 925-66-88 (MAX | TG) INFO@KURBALOV.RU ⚖️

ФНС стала массово замораживать активы бизнеса при проверках: обеспечительные меры распространяются не только на деньги, но и на интеллектуальную собственность. ⏺️ Что происходит: ФНС всё чаще замораживает активы компаний. Раньше это касалось в основном денег на счетах, недвижимости и техники. Теперь под ограничения могут попасть товарные знаки, программы и базы данных, патенты, права требования к контрагентам (дебиторская задолженность) и т. д. Компания формально остаётся владельцем активов, но не может их продать, заложить или переоформить без согласия инспекции. ⏺️ Почему это важно? Для многих современных компаний — особенно IT‑бизнеса, маркетплейсов, онлайн‑школ и медиаплатформ — интеллектуальная собственность составляет основу стоимости. Ограничение прав на такие активы: - усложняет привлечение финансирования (банк вряд ли даст кредит под «замороженный» патент); - блокирует сделки (нельзя продать бренд или передать права на софт); - повышает риски для партнёров и инвесторов; - в крайних случаях может спровоцировать банкротство. ⏺️ Как ФНС принимает решения? Ключевой инструмент — система комплексного управления и администрирования долгом (СКУАД). Она анализирует риск‑профиль налогоплательщика и выявляет признаки нарушений. На основе этих данных инспекторы инициируют проверки, вводят обеспечительные меры, при выявлении злоупотреблений могут предъявить требования не только компании, но и контролирующим лицам. С помощью СКУАД уже взыскано более $224$ млрд рублей задолженности с зависимых лиц. ⏺️ Новые правила контроля в 2026 году Тенденции, на которые стоит обратить внимание: 1. Ускорение проверок. Предпроверочный анализ переносят на начало года, а иногда выезды назначают без него. 2. Расширение предмета контроля. ФНС изучает операции с интеллектуальной собственностью, особенно внутри группы компаний. 3. Усиление цифрового надзора. Проверки опираются на аналитику и данные из информационных систем, а не на бумажные документы. 4. Контроль маркетплейсов. С октября 2026 года площадки обязаны ежемесячно передавать в ФНС данные о выручке продавцов. ⏺️ Что делать бизнесу? Мы рекомендуем в первую очередь проверить оформление прав на товарные знаки, программы и другие нематериальные активы. При введении ограничений попытаться заменить их банковской гарантией или оспорить меры в суде, если есть основания. Кроме этого целесообразно оценить, может ли стоимость интеллектуальной собственности покрыть претензии ФНС — это может помочь избежать полной блокировки счетов. Расширение практики обеспечительных мер — серьёзный вызов для бизнеса, особенно для секторов, где ключевую ценность представляет интеллектуальная собственность. Своевременная юридическая проверка активов и проработка стратегии взаимодействия с ФНС помогут минимизировать риски и сохранить операционную гибкость даже в условиях ужесточения налогового контроля. ⚖️ Хотите получить индивидуальную консультацию по защите активов при налоговой проверке? Обращайтесь к адвокатам налоговой практики KGBP. Наши контакты: +7 (911) 925-66-88 (MAX | TG) INFO@KURBALOV.RU ⚖️

ФНС в 2026 году: как ИИ меняет правила налогового контроля С мая 2026 года налоговая служба работает с тремя взаимосвязанными ИИ‑контурами. Они не просто дополняют друг друга — вместе они создают принципиально новый уровень контроля. Многие из описанных ниже механизмов до сих пор кажутся некоторым предпринимателям фантастикой. Из собственной практики знаем, что многие наши доверители до сих пор еще не знают/не верят в то, что ФНС уже применяет такие технологии. Собрали воедино актуальные данные, как налоговая работает уже сегодня. ⏺ Контур 1: анализ поведения компании ИИ сформировал портрет компании с высоким налоговым риском. Вот ключевые признаки: - небольшой фонд оплаты труда (58 % случаев); - штат не больше 10 сотрудников (53 %); - проблемы с чистыми активами (58,2 %); - минимальная рентабельность (9 %). При этом медианная годовая выручка должников — 141,2 млн. рублей, а у компаний без претензий к налоговой — 430,5 млн. рублей. ❗️Важно: система ищет не отдельные признаки, а их сочетание. Теперь отговорка «мы просто маленькая компания» не сработает, если совпадет несколько маркеров — бизнес автоматически попадёт в зону внимания ФНС. ⏺ Контур 2: проверка пояснений к отчётности С мая 2026 года все пояснения к отчётности анализирует ИИ. Он не читает «по‑человечески», а ищет шаблонные фразы и слова‑маркеры, которые могут указывать на проблемы: - «ошибка» — возможный признак занижения налоговой базы; - «к сожалению» — расплывчатое объяснение без конкретики; - «на основании договоров» — попытка скрыть экономический смысл операции; - «не обязаны представлять» — может быть расценено как уклонение. ❗️Список маркеров постоянно расширяется: пояснения теперь фактически проходят ИИ-лингвистическую экспертизу. ⏺ Контур 3: контроль переводов между физлицами ФНС совместно с ЦБ разрабатывает критерии выявления «скрытого бизнеса» в личных переводах. ИИ‑система в банках отделяет личные расчёты от признаков предпринимательской деятельности. Если система видит риски, информация передаётся в налоговую. Индикаторы риска: - частота — регулярные поступления от разных отправителей за короткий срок; - география — зачисления из разных регионов; - время — повторяющиеся транзакции ночью или строго в рабочее время. ➡️ Почему это важно? Три контура вместе кардинально меняют подход к налоговому контролю: - поведенческий контур отслеживает «тихие» компании; - текстовый — анализирует язык общения с ФНС; - транзакционный — контролирует личные переводы. Теперь недостаточно просто правильно оформить документы: ИИ смотрит шире — на профиль бизнеса, стиль писем и денежные потоки. Вывод: собственникам бизнеса стоит заранее проверить, как компания и личные финансы выглядят со стороны налоговой. Понимание маркеров риска поможет избежать лишнего внимания ФНС и подготовиться к возможным запросам. ⚖️ Хотите разобрать конкретный кейс или уточнить детали? Пишите — наши адвокаты готовы помочь! Наши контакты: +7 (911) 925-66-88 (MAX | TG) INFO@KURBALOV.RU ⚖️