Финансовый директор | Оксана Бондаренко

«Купили программу за миллион, а толку нет»: почему это происходит и как не выбросить деньги на ветер Недавно проводила стратегическую консультацию с финансовым директором компании Averton. Это два крупных производственных завода, с которыми мы работаем уже больше 6 лет. Обсуждали стратегию автоматизации управленческого и бухгалтерского учёта. Компания растёт, и им потребовался взгляд со стороны — не программиста, а методолога, который понимает, как учёт должен жить внутри софта. И вот что меня радует: крупные компании уже понимают одну простую вещь. Можно выбрать программу, заплатить кучу денег, внедрить — и не получить результата. Поэтому они приходят к специалистам до того, как потратят миллионы в никуда. Я разложила по полочкам: какие плюсы и минусы у каждой программы, как они взаимодействуют между собой, сколько каждая будет реально стоить, с какими бюджетами и сроками придётся столкнуться. Чтобы они могли оценить свои силы и принять правильное решение. Одна такая консультация экономит компании миллионы рублей потому что предотвращает неэффективное внедрение. Вот метафора, которая лучше всего описывает эту ситуацию. Вы можете купить супердорогой самолёт. Потратить на него огромные деньги. Но использовать его просто как автомобиль — ездить по аэропорту. А можно купить хороший автомобиль, который будет отлично ездить и приносить пользу каждый день. С программами точно так же. Можно купить мощный продукт, но без правильной настройки и понимания учёта он превратится в дорогую игрушку. А можно выбрать то, что реально подходит под ваши задачи и масштаб, и получить работающую систему. Почему это происходит? Почему программы не помогают? Есть много хороших продуктов, даже недорогих. В них заложены все управленческие отчёты: баланс, отчёт о доходах и расходах, движение денег, план-факт. Есть даже монитор руководителя, где всё собирается нажатием одной кнопки. Но там нет ни одной правильной цифры. Потому что бухгалтеры не умеют внедрять эти продукты. Они не понимают методологию управленческого учёта, не знают, как настраивать аналитику и справочники. А специалистов-финансистов, которые умеют это делать, на рынке очень мало. И получается: компания купила программу — условно, за полтора миллиона. Вроде недорого. Но у собственника нет управленческого баланса, нет отчёта о движении денег, нет план-факта. А в программе всё это есть. Просто никто не настроил. Программисты делают код, но программы всё равно не дают то, для чего их внедряли. Потому что нет человека, который умеет правильно вести учёт внутри этой программы. Мы не программисты. Мы обучаем и консультируем бухгалтеров и ответственных людей по настройке 1С: УНФ, 1С: Управление торговлей, 1С: Бухгалтерия. Чтобы программа работала и выдавала правильные цифры.

Как обучение помогло увидеть ошибки, которые стоили 2 млн рублей Сегодня у нас четвёртый урок, посвящённый налогам и налоговому планированию. Мы работаем в акселераторе Уральской торгово-промышленной палаты с предпринимателями — помогаем им привести финансы в порядок и сделать бизнес здоровее. После каждого занятия мы проводим консультационные встречи. Участники показывают свои данные, рассказывают, как выполняют домашние задания. И по всем домашним работам, которые проверяю, есть одна и та же ситуация — у людей серьёзный дефицит знаний по финансовой грамотности и управлению налогами. На занятиях мы не просто даём теорию — мы разбираем реальные кейсы и учимся видеть цифры. Руководителям это нужно прямо здесь и сейчас. Когда я перестроила презентацию и вынесла основные финансовые отчёты вперёд, оказалось, что многие просто не видят всей картины. Недавно у меня была встреча с одним из учеников. Он сначала пришёл на обучение, а теперь зашёл как клиент — мы взяли его компанию на обслуживание. И вот что выяснилось. У него был бухгалтер, но во время проверки мы увидели, что переплата по налогам просто огромная. По НДС — около 2 миллионов рублей, которые можно было бы возместить. При этом истекает срок, и около 500 тысяч он уже не сможет вернуть, если не подсуетится в этом квартале. Плюс огромная переплата по налогу на прибыль из-за неправильного ведения учёта. Когда мы открыли его базу и отчёты, показали всё наглядно — он увидел проблему. Всё это легло ровно на те знания, которые он получил на обучении. Потому что он уже понимал, как должны выглядеть правильные цифры. Стоимость бухгалтера зависит не от того, сколько вы ему платите. Она зависит от того, сколько ваша компания платит налогов и помогает ли ваш бухгалтер вам больше зарабатывать. В его случае бухгалтер обходился дёшево, но налоги компания переплачивала миллионами. Обучение — это возможность посмотреть на свой бизнес новыми глазами. И часто это приводит к решению, которое экономит миллионы.

✅ Вам одобрено участие в разборе бизнеса Иногда собственник чувствует, что в бизнесе что-то идёт не так. Продажи есть, клиенты есть, команда работает. А денег почему-то становится меньше. Прибыль в отчётах есть, а на счёте постоянно не хватает. Кажется, что нужно больше продавать, хотя проблема может быть совсем в другом месте. В такой ситуации многие идут искать ответы. Спрашивают ChatGPT, читают статьи, смотрят ролики, общаются с коллегами. Недавно мы ради интереса взяли реальный бизнес и попросили искусственный интеллект подсказать, что можно улучшить. Он выдал вполне разумные рекомендации: увеличить выручку, снизить расходы, пересмотреть себестоимость, найти точки роста. Но дальше возникает ещё больше вопросов: какие именно расходы сокращать? Что произойдёт с бизнесом через три месяца после этих решений? Какие показатели изменятся, а какие останутся прежними? И вот здесь нейросеть уже не поможет. Потому что каждый бизнес устроен по-своему. Что я предлагаю? Открытые разборы любого бизнеса от меня лично. Мы хотим взять несколько реальных компаний и вместе посмотреть, что происходит в их цифрах, где находятся основные проблемы, какие вопросы требуют внимания в первую очередь и на чём собственнику действительно стоит сфокусироваться. Это не консультация в привычном понимании, не аудит и не попытка что-то продать. Это честный профессиональный взгляд со стороны на конкретную ситуацию бизнеса. Разборы будут проводиться в формате нетворкинга: другие участники тоже смогут включаться в работу и предлагать свои идеи. Это увеличивает ценность мероприятия в разы. Вы сможете получить обратную связь не только от меня, но и от других собственников, которые уже нашли решение. А может, в процессе мозгового штурма родится идея, которая поможет вам выйти на новый уровень. Как принять участие? Сейчас нам важно понять, насколько это интересно предпринимателям и какие вопросы сегодня волнуют бизнес больше всего. Если вы хотите принять участие в таком разборе, заполните небольшую анкету. Расскажите о своём бизнесе и ситуации, которую хотели бы обсудить. Из поступивших заявок мы выберем участников для первых разборов. Даже если ваша заявка не попадёт в первый поток, она поможет нам понять, какие вопросы сегодня чаще всего возникают у собственников бизнеса и каким должен быть формат таких встреч. Вы сможете увидеть решение вашего вопроса у коллег. Ссылка на анкету: https://forms.yandex.ru/cloud/6a3a8dcc068ff049f4f021eb

Парадокс, с которым все чаще сталкиваются предприниматели У части наших клиентов растёт выручка. Но в большинстве случаев мы видим другую картину: снижение продаж, рост дебиторской задолженности, сокращение расходов, пересмотр команд и инвестиционных планов. Именно в такие моменты собственники начинают искать, где ещё можно сэкономить. Но практика показывает: проблема редко решается простым сокращением затрат. Сначала нужно понять, что происходит с бизнесом на самом деле. Во время ковида мы практически со всеми клиентами пересматривали финансовые модели. Не отчёты для налоговой. Не бюджеты «для галочки». Именно финансовые модели, которые позволяли увидеть реальную картину бизнеса и просчитать сценарии дальнейших действий. ❤️Где компания находится сейчас. ❤️Какие расходы уже не соответствуют рынку. ❤️Какие направления стоит развивать. ❤️От чего пора отказаться. ❤️Где искать новые точки роста. В результате ни одна из компаний, с которыми мы тогда работали, не закрылась, потому что решения принимались на основании цифр. Сегодня рынок снова требует такого подхода. Если вы видите снижение выручки, это повод не только смотреть внутрь компании, но и шире. Что делают ваши конкуренты? Какие инструменты использует рынок? Какие возможности появляются в других регионах и странах? Какие международные направления могут стать новым источником роста? Сильные компании в сложные периоды не просто сокращают расход, а пересобирают финансовую модель бизнеса под новую реальность. Именно поэтому сейчас мы рекомендуем собственникам остановиться и заново посмотреть на свой бизнес через цифры. Очень часто уже на этапе такого анализа становится понятно: где компания теряет деньги, какие решения стоит принять в ближайшие месяцы и какие возможности остаются незамеченными. ⚠️ Если хотите самостоятельно научиться видеть свой бизнес через цифры и принимать управленческие решения на основании финансовой модели, мы открываем доступ на курс «Финмодель: бизнес в цифрах». На курсе вы: ❤️ построите финансовую модель собственного бизнеса, ❤️ определите точку безубыточности, ❤️ научитесь заранее видеть кассовые разрывы, ❤️ проанализируете прибыльность бизнеса через цифры и просчитаете различные сценарии развития компании. По итогам обучения у вас будет готовая финансовая модель именно вашего бизнеса и несколько сценариев развития компании. Если вы видите спад выручки, сокращаете людей и режете расходы, начните с финансовой модели. Мы можем оперативно посмотреть вашу ситуацию и найти сценарии выхода из кризиса. Квартал заканчивается независимо от того, готовы вы к нему или нет. А финансовые решения приходится принимать сейчас. Оставьте заявку, если вам интересно построить свою финмодель. Мы свяжемся с вами и проконсультируем, поможет ли конкретно вам наш курс ❤️ ОСТАВИТЬ ЗАЯВКУ

Продолжаю работу с моими клиентами на их предприятиях. Сегодня я в Ревде. Проводим стратегическую сессию по финансам с одной из крупных компаний. Всем хорошего дня ❤️

Недавно общались с собственником строительной компании. Человек опытный, уверенный в себе, с хорошим пониманием бизнеса. К нашему разговору относился довольно скептически. Честно говоря, это нормальная реакция. Когда годами управляешь компанией, кажется, что все основные цифры давно известны, а ничего принципиально нового уже не покажут. Но иногда достаточно одного небольшого нюанса, чтобы посмотреть на привычную картину иначе. Сначала мы обратили его внимание на один момент в финансовой модели бизнеса, который раньше оставался за рамками анализа. А потом показали, как работает наша система. Первый вопрос был совершенно логичный: — А вы туда вручную данные заносите? — Нет. Данные формируются автоматически на основании учёта. Без бесконечных таблиц, ручных сводок и ежемесячного сведения десятков Excel-файлов. Самое интересное произошло дальше. После полутора часов общения человек, который начинал разговор с позиции «меня сложно чем-то удивить», сказал: — Я хочу посмотреть на это волшебство. А потом добавил: — Ваша магия мне очень понравилась. На самом деле никакой магии здесь нет. Есть качественно выстроенный учёт. Есть автоматизация. Есть система, которая превращает данные бизнеса в понятные управленческие показатели. Но я всё чаще замечаю одну закономерность. Многие собственники настолько привыкли жить в мире Excel, ручных расчётов и постоянных сверок, что возможность получать актуальные показатели автоматически действительно воспринимается как что-то необычное. Хотя именно так сегодня и должна работать современная система управления бизнесом. Финансовый директор должен анализировать цифры, искать точки роста прибыли и помогать собственнику принимать решения. Его задача — не собирать данные по разрозненным таблицам и не тратить дни на подготовку отчётов. Если вы до сих пор вручную собираете управленческие показатели, регулярно спорите о том, какая цифра правильная, и не до конца доверяете своим отчётам, возможно, пора посмотреть не на очередную таблицу. А на систему, которая эти цифры формирует.

С утра работаю на производстве клиента. Такие выезды всегда дают больше понимания бизнеса, чем любые отчёты: видно реальные процессы, ограничения и задачи, с которыми сталкиваются предприятия каждый день. После поездки по заводам Китая всё больше убеждаюсь: наши производственники очень похожи на китайских предпринимателей. Те же амбиции, тот же настрой на развитие. Да, сегодня многим не хватает оборотных средств, кредиты остаются дорогими, растёт дебиторка и снижается спрос. Но несмотря на это, предприниматели продолжают запускать новые проекты и строить планы роста. Именно это сегодня внушает оптимизм.

Строительные компании сегодня всё чаще говорят о кризисе О росте стоимости материалов, дорогих кредитах, снижении спроса, сокращении маржинальности проектов. Но практика показывает интересную вещь. Одни и те же рыночные условия приводят компании к совершенно разным результатам. Пока одни собственники обсуждают кризис, другие обсуждают стоимость капитала, структуру финансирования проектов, налоговую эффективность и финансовую модель бизнеса. Именно здесь сегодня проходит настоящая граница между сильными и слабыми игроками рынка. Современное строительство давно перестало быть исключительно вопросом стройплощадки, подрядчиков и квадратных метров. Это вопрос управления деньгами. Вопрос того, насколько эффективно компания работает с финансированием, выстраивает структуру бизнеса, использует доступные финансовые инструменты и понимает экономику каждого проекта. Мы регулярно видим ситуации, когда компании теряют миллионы рублей не из-за рынка, а из-за неверно выстроенной финансовой модели. Переплачивают налоги. Не используют законные механизмы снижения налоговой нагрузки. Не видят реальные показатели прибыльности отдельных проектов. Принимают решения на основании предположений, а не цифр. При этом их конкуренты работают в тех же условиях. С теми же ставками. С теми же заказчиками. С теми же ограничениями рынка. Но получают совершенно другой результат. Потому что умеют считать стоимость денег. Умеют работать с финансовыми инструментами. Умеют выстраивать структуру бизнеса таким образом, чтобы каждая заработанная рублёвая единица работала на развитие компании, а не растворялась в неэффективности. Сегодня финансовая грамотность руководителя строительной компании становится таким же конкурентным преимуществом, каким когда-то были доступ к земельным участкам, производственные мощности или сильная команда. Рынок становится всё более профессиональным. И выигрывают на нём не только те, кто умеет строить. Выигрывают те, кто умеет управлять финансами строительства. Поэтому если вы смотрите на ситуацию в отрасли и видите только кризис, возможно, проблема не только в рынке. Возможно, часть финансовых инструментов, которые уже помогают вашим конкурентам зарабатывать больше, ваша компания пока просто не использует.

Вы до сих пор боитесь АУСН? Когда речь заходит про АУСН, ответа, как правило, два: «бухгалтер сказал, что это что-то новое и непонятное» или «мы не разбирались». Второй честнее. Потому что он и есть причина первого. АУСН — автоматизированная упрощённая система налогообложения. Работает с 2022 года, с этого года действует в 87 из 89 регионов, эксперимент продлён до конца 2027-го. Это не экзотика и не «сырой пилот». Это режим, на который за последний год перешло в десять раз больше компаний, чем годом ранее. Почему переход стал массовым? С 1 января на обычной УСН при доходе от 20 млн рублей появился НДС 5%. На АУСН порог по НДС остался прежним — 60 млн. Для бизнеса с доходом в коридоре 20–60 млн это прямая развилка: на УСН — 6% налога плюс 5% НДС, на АУСН — 8% без НДС. И вторая часть арифметики, про которую вспоминают реже. На АУСН действует нулевой тариф страховых взносов — пенсионных, медицинских, социальных. За всех сотрудников. Единственный обязательный платёж — фиксированный взнос на травматизм: 2 959 рублей в год. Не процент от ФОТ. Фиксированная сумма на всю компанию, хоть один сотрудник в штате, хоть пять. При этом пенсионный стаж сотрудникам идёт в общем порядке — данные передаются в СФР автоматически. Посчитаем на конкретной конфигурации. Компания: четыре сотрудника, ФОТ 400 тысяч в месяц, 4,8 млн в год. На обычной УСН страховые взносы с этого фонда — порядка 1,4 млн рублей в год. На АУСН — 2 959 рублей. Разница — почти полтора миллиона ежегодно. Только на взносах, до учёта НДС. Теперь главный вопрос. Если экономия настолько считаемая — почему ваш бухгалтер ни разу не предложил хотя бы посчитать? Вариантов немного. Он не знает режим — АУСН не проходят «по накатанной», там другая механика: налог считает ФНС по данным банка и кассы, деклараций нет, привычной работы бухгалтера почти нет. Или знает — и понимает, что на АУСН его функционал сжимается, потому что считать и сдавать там почти нечего. Или просто не хочет трогать то, что работает. Ни один из этих вариантов не является оценкой рисков. Это отсутствие экспертизы или отсутствие мотивации. А собственник принимает молчание бухгалтера за профессиональный вердикт — и продолжает платить. Теперь честная часть. АУСН подходит не всем, и границы жёсткие. ❤️Доход — до 60 млн рублей в год. ❤️Сотрудников — не больше пяти, все резиденты, зарплата только безналичная. Остаточная стоимость основных средств — до 150 млн. ❤️Расчётные счета — только в уполномоченных банках, их сейчас 35, включая крупнейшие. Есть ограничения по видам деятельности и по составу учредителей. Совмещать с другими режимами нельзя. Если ваш бизнес крупнее — АУСН не ваш инструмент напрямую. Но если в группе компаний есть юрлицо или ИП, которое в эти лимиты вписывается, — посчитать стоит обязательно. Именно там экономия лежит ближе всего. И про 2027 год. Эксперимент рассчитан до 31 декабря 2027-го, дальше государство будет решать, что с режимом делать. Мой прогноз: микробизнес в итоге переведут на автоматизированные режимы — ФНС последовательно идёт к модели, где налоги считает она, а не бухгалтер. Обсуждения снижения лимитов уже идут. Те, кто освоит режим сейчас, к этому моменту будут работать в нём спокойно. Остальные будут осваивать в спешке. Если вы боитесь АУСН — сначала поймите, что именно вы теряете из-за этого страха. Приходите на консультацию — за полтора-два часа посчитаем на ваших цифрах: подходит ли режим вашему бизнесу или юрлицам в вашей группе, и сколько стоит каждый год откладывания этого расчёта.

«В компании учёт один» Эту фразу я говорю собственникам чаще любой другой. И почти каждый раз вижу одну и ту же реакцию: как это один? Вот же бухгалтерский — его ведёт бухгалтер в 1С. А вот управленческий — его собирает финдир в Excel. Два разных учёта, два разных отчёта, всё как у людей. Это миф. Один из самых дорогих мифов в управлении финансами. Как выглядит типичная конструкция. Бухгалтер ведёт 1С и сдаёт отчётность — его задача закрыть период и отчитаться перед налоговой. Параллельно финансовый директор или аналитик вручную собирает управленческий отчёт: выгружает банк, перекладывает цифры из 1С, что-то досчитывает по своим таблицам. Раз в месяц обе картины ложатся на стол собственника. И цифры не сходятся. В бухгалтерской отчётности прибыль одна. В управленческом Excel — другая. Иногда расхождение в пределах погрешности, а иногда — в разы. И собственник задаёт вопрос, на который никто в компании не может ответить уверенно: где правда? Сколько я в итоге заработал? Дальше начинается самое затратное. Финдир и бухгалтер неделю сверяют таблицы. Находят часть расхождений: здесь период признания разный, тут расход прошёл в одной системе и не прошёл в другой, там выручка с маркетплейса легла не в тот месяц. Часть расхождений не находят вообще. К следующему месяцу всё повторяется. В нормальной системе так не бывает, потому что учёт в компании один. База одна. Управленческая аналитика — ОДДС, ОФР, управленческий баланс, план-факт — строится поверх бухгалтерского учёта, на тех же данных, из которых уходит отчётность в ФНС. Не параллельно ему. Не вместо него. На его основе. Тогда вопрос «где правда» исчезает как класс. Правда — в базе. Одна. И здесь второй момент, который собственники недооценивают. Посмотрите, на что уходит время вашего финансового директора. Если значимая часть его недели — это ручная сборка отчётов, выгрузки, сверки и починка таблиц, вы платите зарплату квалифицированного специалиста за работу оператора данных. Основные мозги финансового директора должны быть направлены на то, чтобы анализировать данные и помогать вам увеличивать прибыль. Искать, где утекает маржа. Считать, какое направление тащит компанию вверх, а какое вниз. Моделировать кредитную нагрузку. Готовить решения. Это работа, которая окупает финдира многократно — но только если у него освобождены руки и голова. Пока учёт раздвоен, финдир занят сведением цифр. Когда учёт один — он занят вашей прибылью.