PROбизнес и налоги. Сообщество

Друзья,с пятницей! #PRO_пятничное

«Байки из налоговой»: как возражения превращают миллионы в «разумный минимум». #PRO_байки_из_налоговой   В практике налоговых споров есть один устойчивый миф: если акт уже составлен — спор проигран. На деле всё часто только начинается. Один из наших кейсов начался вполне стандартно: выездная проверка, акт на десятки миллионов рублей доначислений, классический набор претензий — «технические» контрагенты, отсутствие деловой цели, формальный документооборот. Клиент был уверен, что шансов немного, и готовился к длительному судебному процессу. Но ключевая работа началась именно на стадии досудебного урегулирования. Мы детально разобрали акт проверки, выделили слабые места позиции налогового органа и подготовили развернутые возражения. В них были не просто ссылки на нормы НК РФ и судебную практику — мы провели полноценную налоговую реконструкцию.   Что это значит на практике? Если инспекция «снимает» расходы и вычеты полностью, мы показываем реальную экономическую сущность операций: ➢ подтверждаем фактическое исполнение работ и поставок ➢ восстанавливаем цепочки движения товаров и денежных средств ➢ обосновываем рыночный уровень затрат ➢ корректно перераспределяем налоговую базу   В результате вместо «нулевой» позиции налогоплательщика формируется экономически обоснованная модель налогообложения. По этому кейсу итог оказался показательным: сумма доначислений была снижена более чем в 10 раз ещё на стадии рассмотрения возражений. Без суда. Без многолетнего спора. Только за счёт грамотной правовой позиции и правильно выстроенной реконструкции.   Такие истории — не исключение, а результат системной работы. Досудебный этап — это не формальность и не «обязательная процедура перед судом». Это полноценный инструмент защиты бизнеса, который: — позволяет существенно снизить доначисления — формирует доказательственную базу на случай спора — в ряде случаев полностью снимает претензии инспекции   Специалисты ГК «С-Лига» имеют значительный опыт взаимодействия с налоговыми органами и подготовки комплексных возражений на акты проверок. Мы не ограничиваемся формальными аргументами — в основе нашей работы всегда лежит глубокий анализ фактических обстоятельств и применение механизмов налоговой реконструкции.   Именно это позволяет менять исход спора ещё до того, как он станет судебным.   Если у вас уже есть акт налоговой проверки — это не финал, а точка, в которой важно действовать быстро и профессионально. Грамотно подготовленные возражения могут принципиально изменить итог спора, поэтому на этом этапе разумно привлекать специалистов с практическим опытом работы с налоговыми органами. Обратитесь к специалистам сразу после получения акта. В ГК «С-Лига» мы оперативно проводим первичный анализ и даем оценку перспектив спора, а детальный разбор акта и формирование позиции, как правило, занимают от 1 до 2 рабочих дней. Это позволяет быстро включиться в процесс и использовать досудебную стадию максимально эффективно. 📌Получить консультацию 📌Сайт группы Компаний «С-Лига»

Когда может понадобиться иной подход Бывает, что квартиры в одном доме сильно отличаются по потребительским качествам: вид из окна, этажность, планировка, наличие террас и т. д. В таких проектах застройщики иногда используют распределение не по площади, а пропорционально планируемой рыночной цене. Для этого формируется матрица планируемых цен по каждой квартире, считаются доли в общей выручке, и общая себестоимость распределяется пропорционально этим долям. Метод рабочий, но значительно сложнее для объяснения проверяющим и требует обязательного описания в учётной политике как отдельного способа распределения общих затрат. Почему лучше не экспериментировать в одиночку На практике мы видим, что большинство спорных ситуаций с себестоимостью квартир возникает не из‑за «плохих» методов, а из‑за их слабой документальной привязки: ➢ нет формализованного алгоритма в учётной политике; ➢ расчёты не оформлены как отдельный регистр или таблица; ➢ отсутствует пояснительная записка с экономическим обоснованием. В результате один и тот же дом можно посчитать разными способами — и каждый будет давать разные выводы по себестоимости и налоговой базе.   Если у вас уже есть построенный дом и нужно распределить общие затраты по квартирам и сопутствующим помещениям, подготовить понятные для проверяющих расчёты и пояснения, описать выбранный метод распределения в учётной политике и внутренних регламентах, то лучше сразу подключать профильных аудиторов и налоговых консультантов, которые умеют работать с застройщиками и строительными компаниями. Мы ежедневно помогаем клиентам: ➢ выбирать и обосновывать метод распределения затрат; ➢ готовить расчёты для банков, инвесторов и налоговых органов; ➢ сокращать риски претензий по завышенной или заниженной себестоимости квартир.   Если у вас похожая задача или вы только планируете проект и хотите изначально выстроить «чистую» методологию учёта, напишите нам в личные сообщения или оставьте заявку — обсудим ваш объект и предложим конкретные шаги по расчёту себестоимости квартир. 📌Получить консультацию 📌Сайт группы Компаний «С-Лига»

Сегодня время рубрики «Вопросы-ответы»   Так как наша компания специализируется, в том числе, на аудите строительных компаний, то периодически нам на сайт поступают вопросы, связанные со строительной деятельностью. К нам обратился клиент со стандартным, но на проверку очень непростым вопросом: построен многоквартирный дом, затраты собирались общей суммой, а теперь нужно распределить себестоимость на 24 квартиры разной площади и обосновать стоимость каждой. Почему распределение себестоимости критично От того, как вы распределите общую сумму затрат между квартирами, зависит: • корректность бухгалтерского учёта и отчётности; • налоговые риски при последующей реализации; • аргументация перед банком, инвестором и проверяющими.   Если метод распределения не закреплён и не описан, любая проверка будет задавать дополнительные вопросы: почему именно так, а не иначе, на чём основан ваш подход, где его увидеть в документах компании. Самый понятный и подтверждаемый подход — распределять себестоимость пропорционально площади квартир. Алгоритм простой: ➢ определяете суммарную площадь всех 24 квартир по поэтажным планам, экспликации БТИ и техпаспортам; ➢ делите общую сумму строительных затрат на эту площадь и получаете себестоимость 1 кв. м; ➢ умножаете себестоимость 1 кв. м на площадь каждой конкретной квартиры.   Например, общие затраты на дом составили 120 000 000руб., а суммарная площадь 24 квартир — 2 400 кв. м. Себестоимость 1 кв. м получится 50 000 руб., а у квартиры площадью 60 кв. м себестоимость составит 3 000 000 руб. Незначительные расхождения из‑за округлений можно отнести на прочие доходы/расходы или аккуратно скорректировать в пределах разумного. Что важно закрепить в учётной политике Чтобы этот метод не выглядел «надуманным» при проверке, его лучше прямо прописать в учётной политике для целей бухучёта. Особенно это актуально, если у вас есть: ➢ встроенные нежилые помещения, машиноместа и другие объекты с отдельными сметами; ➢ комбинированные проекты, где часть затрат собирается по прямым сметам, а часть — общей суммой. В таком случае прямые затраты на отдельные объекты фиксируются отдельно, а остальные общие расходы распределяются между квартирами по площади.

Рубрика «Голос бизнеса»   В этой рубрике мы делимся реальными историями наших клиентов — что у них болело, с чем они пришли и к какому результату мы вместе пришли. Без пафоса, с максимальной пользой для тех, кто тоже хочет навести порядок в налогах и документах. Отзыв — это не просто «нам всё понравилось, спасибо». Полезный отзыв отвечает на три вопроса: с какой проблемой пришли, что мы сделали и что в итоге изменилось в бизнесе. Вчера нам пришел вот такой отзыв от клиента   "При обращении в суд с исковым заявлением о перерасчете размера ежемесячной страховой выплаты сыну погибшего от несчастного случая на производстве кормильца, потребовалось представить расчет средней заработной платы. Как и предполагается по закону, расчет должен быть верительным, составлен квалифицированным бухгалтером-расчетчиком, имеющим высшее образование и опыт работы по расчету заработной платы. Особенность расчета в том, что никаких исходных данных о фактической заработной плате погибшего не было, так как он работал неофициально. Расчет нужно было составить о предполагаемой заработной плате с использованием около десятка правовых норм различного уровня в соответствии с действующим Отраслевым соглашением в строительстве. В общем расчет не рядовой. После десятка интернет- контактов с бухуслугами, где  предлагали или банкротство или интим, нашел С-ЛИГУ, дали контакт Ольги Викторовны Шантаевой - руководителя ЦБО «С-Лига». Нашел полное понимание. Поскольку тема мне весьма близка по роду деятельности, только нет соответствующего диплома, убедился, что имею дело со знающим человеком. Некоторые разнопонимания норм были ликвидированы в результате аргументированных доводов Ольги Викторовны, расчет появился. Ольга Викторовна так же проявила инициативу, и первоначально заявленная стоимость услуги была по решению руководителя уменьшена на половину. В результате проведенной работы, судебным решением размер ежемесячной выплаты на сына погибшего был увеличен в 2.5 раза. Большое Вам спасибо за профессионализм и доброту».   Спасибо за такой честный отзыв — для нас это лучший показатель, что всё делаем не зря. Если вы читаете эту историю и понимаете, что у вас тоже сложные расчёты, спор с фондом или налоговой, непростое дело в суде или просто «не к кому пойти с вопросом» — не оставайтесь с этим один на один. 📌Оставить отзыв 📌Получить консультацию 📌Сайт группы Компаний «С-Лига»

ИП переходит с УСН на АУСН: нужно ли уведомление о переходе? ИП на УСН хочет перейти на автоУСН с июля. Должен ли он направить уведомление о переходе и иные режимы будут прекращены автоматически, спросил налогоплательщик. Перейти на автоУСН с 1 числа любого месяца года могут налогоплательщики, применяющие УСН или НПД (ч. 1.1 ст. 4 Федерального закона от 25.02.2022 № 17-ФЗ), напомнили налоговики. Самостоятельно прекращать применение НПД или УСН не требуется, с этих режимов снимут автоматически с момента перехода на автоУСН. #PRO_бизнес 📌Получить консультацию 📌Сайт группы Компаний «С-Лига»

Друзья,с пятницей! #PRO_пятничное

Друзья, сегодня четверг и значит время рубрики «Байки из налоговой»   Иногда кажется, что у налоговой своя особая логика. Камеральная проверка по НДС официально завершена, нарушений не выявлено, акт не вынесен, спорных сумм нет. Казалось бы, можно выдохнуть. #PRO_байки_из_налоговой Но нет. Инспекция нашла «ужасное» нарушение: в книге покупок за 4 квартал 2025 года по коду «22» приняли к вычету НДС по счёту‑фактуре, а в книге продаж за 3 квартал этот же счёт‑фактура по коду «02» не прошёл. Итоговое «преступление» — 594,25 рубля НДС. И, конечно, в финале — мягкое, но очень понятное предложение: «Предлагаем вам самостоятельно уточнить налоговые обязательства до проведения рабочей встречи…». Таким образом, камералка закончилась, и это значит, что инспекция: ➢ проверку провела; ➢ декларацию изучила; ➢ акт по результатам не вынесла; ➢ нарушений не зафиксировала.   И вдруг — появилось «выявленное расхождение» по той же самой операции, которая уже была предметом проверки. Не требование, не решение, не акт. А «уважительное приглашение» на рабочую встречу с рекомендацией добровольно уточнить обязательства.   Ответ в таких ситуациях должен быть максимально спокойным и юридически выверенным. Как ответили мы: • Камеральная проверка по НДС завершена 25.03.2026. • По результатам камеральной проверки нарушений не установлено. • Спорных сумм, подлежащих взысканию, не выявлено. • Вопрос по спорному счету‑фактуре уже входил в предмет камеральной проверки.   Здесь важно понимать, что подобные уведомления — это, по сути, инструмент давления «малой интенсивности». Сценарий простой: • налогоплательщику не хочется конфликтов; • сумма небольшая, проще «доплатить» и забыть; • инспекция закрывает для себя вопрос «по-хорошему».   Но для бизнеса это плохая практика: Сегодня — 594,25 рубля «по-доброму», завтра — более серьезный эпизод по той же схеме. Если вы каждый раз «добровольно» уточняете из-за неформальных приглашений, вы сами формируете для инспекции удобную модель общения: «Позвали — доплатили». Именно поэтому важно не бегать в инспекцию при каждом «приглашении», а понимать, что стоит за документом: законная процедура или попытка «поговорить по душам», чтобы вы сами все доначислили. В таких случаях важно не только сохранять спокойствие, но и не оставаться с налоговой один на один. Если вы получаете странные требования, непонятные уведомления, «приглашения на рабочие встречи» или письма с намёком «самостоятельно уточнить обязательства», лучше не экспериментировать.   Специалисты ГК «С‑Лига» обладают большим опытом взаимодействия с налоговыми органами, знают, где заканчивается «инициатива инспекции» и начинаются ваши реальные обязанности. Мы: • анализируем документы из инспекции и объясняем, что за ними стоит с точки зрения НК РФ; • помогаем подготовить грамотный письменный ответ или пояснения; • выстраиваем позицию так, чтобы защитить ваши интересы и не спровоцировать лишние доначисления. 📌Оставить отзыв 📌Получить консультацию 📌Сайт группы Компаний «С-Лига»

Налоговые органы ограничены в праве запрашивать у банков выписки по счетам граждан — сделать это можно только при наличии оснований, перечень которых исчерпывающий. Фактически доходы при переводах с карты на карту находятся вне налогового контроля. По новому закону, Центробанк будет информировать налоговые органы о физлицах, которые подозрительно часто получают деньги и ведут бизнес без регистрации. ФНС получит право просматривать выписки по счетам таких граждан, чтобы отличить реальные подарки от скрытых доходов. Банки также будут обязаны передавать ИНН владельца при открытии счёта — переводы привяжут к ИНН, что упростит идентификацию сумм и отправителей. В зоне риска — все, кто ведёт предпринимательскую деятельность (включая ИП и самозанятых), но скрывает доходы. Например, гражданин, регулярно получающий переводы на одну и ту же сумму от одного лица за сдачу квартиры, может привлечь внимание налоговиков. Это не означает автоматического налога в 13%, но регулярные поступления будут анализироваться, и плательщик сможет представить доказательства. Не вызывают вопросов у ФНС переводы: между членами семьи или друзьями без признаков оплаты товаров/услуг; связанные с возвратом долга (сумму желательно подтверждать документально); разовые подарки, сборы на совместные расходы и аналогичные операции. При отправке денег рекомендуется указывать назначение платежа, например: «подарок маме», «с днём рождения», «возврат займа». Вопросы могут возникнуть, если переводы с бизнес-карты ИП на личную карту значительно превышают задекларированные суммы — это грозит проверками и доначислением налогов. ФНС напоминает: при получении имущества в дар от лиц, не являющихся близкими родственниками, нужно декларировать доход и уплачивать налог. Исключение — члены семьи и близкие родственники (супруг, родители, усыновители, дети, дедушки, бабушки, внуки, полнородные и неполнородные братья и сёстры). Новый порядок начнёт действовать с 1 января 2027 года. Слухи о 1 июня преувеличены.   📌Получить консультацию 📌Сайт группы Компаний «С-Лига»

С 1 июня 2026 года вводят налог 13% на все переводы с карты на карту: миф или реальность   ФНС и ЦБ запускают механизм тотального контроля за переводами между физлицами. Развеем все мифы и слухи и как отличить правду от слухов Банк России определил чёткие индикаторы для блокировки операций.   Первый индикатор: крупные вливания и вывод за рубеж. Это классическая схема, когда человек вносит на свой счёт крупную сумму наличными. Порог — от 5 миллионов рублей в течение 30 дней. Причём эти вливания должны составлять не менее 70% от всего оборота по счёту за тот же период. А затем, в течение всего 10 дней, клиент выводит за границу не менее 70% от внесённой суммы. Банк видит: зашли большие наличные, почти всё ушло за рубеж стремительно — это красный флаг. Второй индикатор: множественные транзакции. Здесь речь идёт не об одной крупной сумме, а о серии средних операций. Клиент совершает не менее 10 операций по внесению наличных за 30 дней, и каждая операция — от 100 тысяч рублей. А потом, снова в течение 10 дней, почти всё (опять же, не менее 70% от внесённого) переводит за рубеж. Это типичное «дробление» — попытка не попасть под автоматический контроль по сумме, но система всё равно вычисляет такой риск. Третий индикатор: оплата за третьих лиц. Это ситуация, когда физическое лицо совершает перевод без открытия счёта (через кассу банка или терминал) на сумму от 5 миллионов рублей за 30 дней, причём платит не за себя, а за другое юридическое лицо. Например, человек приносит наличные и говорит: «Зачислите это на счёт ООО „Ромашка“, это оплата за нерезидента». У банка появляются основания полагать, что реальная цель — прикрыть сделку, которую юрлицо не хочет проводить через свои счета. Это также очень подозрительно. Правила не распространяются на клиентов, которые могут документально подтвердить происхождение средств. Если у человека есть договор купли-продажи, декларация, справка из банка о снятии крупной суммы — он просто показывает эти документы банку, и вопрос снят. Проблемы начнутся у тех, кто не сможет объяснить, откуда у них 5 миллионов наличными, почему эти деньги почти сразу уходят за рубеж и какой в этом экономический смысл.