ЛИЧНЫЕ НАЛОГИ

Промостраница поможет разобраться гражданам в налоговых уведомлениях за 2025 год   На сайте ФНС России размещена новая промостраница с информацией о налоговых уведомлениях, направленных физическим лицам в 2026 году для уплаты налогов на имущество и НДФЛ за 2025 год. Здесь можно получить ответы на типовые вопросы: что такое налоговое уведомление, как его исполнить, что изменилось в налогообложении имущества и доходов, как узнать о налоговых ставках, кто имеет право на льготы, что делать, если налоговое уведомление не получено.   До 10 октября 69,9 млн налоговых уведомлений будут размещены в личном кабинете налогоплательщика, личном кабинете на ЕПГУ или направлены по почте заказными письмами, если налогоплательщики не имеют доступа к этим сервисам. Общий объем налогов, подлежащих уплате в отношении зарегистрированных транспортных средств и недвижимого имущества физических лиц, в уведомлениях составляет 452,8 млрд руб. (+10% к 2025 году).   ‼️Напоминаем, что уведомления по налогам на имущество не направляются в следующих случаях: 📌отсутствуют объекты налогообложения за 2025 год; 📌есть льготы или иные установленные законодательством основания, полностью освобождающие от уплаты налога; 📌если общая сумма налогов составляет менее 300 рублей. Исключение – направление уведомления в календарном году, по истечении которого утрачивается возможность его направления в соответствии с п. 4 ст. 52 НК РФ. Кроме того, налоговое уведомление не направляется по почте, если налогоплательщик является пользователем личного кабинета налогоплательщика и (или) зарегистрирован в личном кабинете на ЕПГУ и не направил уведомление о прекращении получения документов (сведений) от налоговых органов в электронной форме через ЛК ЕПГУ или ЛК ФЛ.   Промостраница для помощи 👉тут @persontaxes

Яндекс Нейроюрист - ИИ-помощник для юристов Сервис Яндекса на базе искусственного интеллекта для профессиональных юристов gомогает юристам успевать больше ✨Отвечает на правовые вопросы как квалифицированный юрист ✅Даёт заключения со ссылками на актуальные нормы права и судебную практику 📚Анализирует запросы с учётом контекста из документов пользователя Перейти на сайт #реклама 16+ neurolegal.ya.ru О рекламодателе

Об определении в целях НДФЛ расходов на приобретение облигаций внешних облигационных займов РФ, номинированных в иностранной валюте, если условия выпуска предусматривают расчеты в рублях   На основании абзаца двадцать третьего пункта 13 статьи 214.1 НК РФ, в случае, если условиями выпуска облигаций внешних облигационных займов РФ, номинированных в иностранной валюте, предусмотрено осуществление расчетов при приобретении указанных облигаций в рублях, расходами на приобретение указанных облигаций признается величина, равная произведению стоимости приобретения указанных облигаций в иностранной валюте, определенной исходя из официального курса ЦБ РФ, установленного на дату их приобретения, и официального курса указанной иностранной валюты, установленного ЦБ РФ на дату фактического получения доходов от реализации (погашения) указанных облигаций, при условии документального подтверждения налогоплательщиком фактических расходов на приобретение указанных облигаций.   Таким образом, положения абзаца двадцать третьего пункта 13 статьи 214.1 НК РФ применяются к расходам на приобретение облигаций внешних облигационных займовРФ, номинированных в иностранной валюте, если условиями выпуска таких облигаций предусмотрено осуществление расчетов при приобретении указанных облигаций в рублях.   Источник: Письмо Минфина России от 11.09.2026 № 03-04-06/79911. Более подробно с письмами по налогом можно ознакомиться 👉тут   @persontaxes

В России запустилась возможность уплатить налоги в рассрочку ФНС России начала рассылку налоговых уведомлений физическим лицам за 2025 год. Налогоплательщикам необходимо до 1 декабря текущего года исполнить обязательства по уплате имущественного, транспортного и земельного налогов. Для части граждан сформированы начисления по НДФЛ с доходов от банковских вкладов. ‼️На фоне старта налогового периода Т-Банк расширил перечень платежных инструментов и запустил уплату налогов в рассрочку с кредитной карты на срок до 24 месяцев. 📌Опция доступна в мобильном приложении финансовой организации; 📌Платеж можно провести через портал Госуслуг с использованием T-Pay; 📌Функция интегрирована в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. При использовании данного механизма налоговый орган получает всю сумму ЕНП единовременно. Налогоплательщик получает право распределить финансовую нагрузку на собственный бюджет, возвращая средства банку частями. Комиссия устанавливается индивидуально. Источник: Ведомости @persontaxes

О применении вычетов по НДФЛ к доходам в виде процентов по вкладам (остаткам на счетах) в банках   С 01.01.2023г. особенности определения налоговой базы по НДФЛ при получении доходов в виде процентов по вкладам (остаткам на счетах) в банках, находящихся на территории Российской Федерации, установлены статьей 214.2 НК РФ. Согласно пункту 3 статьи 214.2 НК РФ исчисление суммы НДФЛ по итогам налогового периода осуществляется налоговым органом на основании информации, представленной банками ЦБ РФ, а также государственной корпорацией «Агентство по страхованию вкладов». Из положений пункта 6 статьи 228 НК РФ следует, что уплата суммы НДФЛ с рассматриваемых доходов производится налогоплательщиком в установленный срок на основании направленного налоговым органом налогового уведомления об уплате налога; уплата налога производится в срок не позднее 1 декабря года, следующего за отчетным. Следует обратить внимание, что в связи с изменениями, внесенными в НК РФФедеральным законом от 12.07.2024 № 176-ФЗ, к доходам, полученным с 2025 года в виде процентов по вкладам (остаткам на счетах) в банках, налоговые вычеты по НДФЛ (в частности, социальные) не применяются.   Источник: Письмо ФНС России от 14.09.2026 № БС-29-11/2542@. Более подробно с письмами по налогом можно ознакомиться 👉тут   @persontaxes

О применении вычетов по НДФЛ к доходам в виде процентов по вкладам (остаткам на счетах) в банках   Письмо ФНС России от 14.09.2026 № БС-29-11/2542@.   ФНС России пояснила, что перечень нерабочих праздничных дней установлен в статье 112 ТК РФ. Однако необходимо учитывать, что в соответствии со статьей 5 ТК РФ регулирование трудовых отношений и иных непосредственно связанных с ними отношений также осуществляется законами субъектов Российской Федерации, содержащими нормы трудового права. Кроме того, согласно статье 6 ТК РФ, разграничивающей полномочия между федеральными органами государственной власти и органами государственной власти субъектов РФ в сфере трудовых отношений и иных непосредственно связанных с ними отношений, установление нерабочих праздничных дней не относится к исключительному ведению первых. Право субъектов РФ устанавливать в своем регионе дополнительные нерабочие праздничные дни подтверждено Президиумом ВС РФ в постановлении от 21.12.2011 № 20-ПВ11. Учитывая изложенное, ФНС России приходит к выводу о наличии оснований для учета нерабочих праздничных дней, установленных законами субъектов РФ, при исчислении сроков, определенных законодательством о налогах и сборах. Указанная позиция ранее высказывалась в письмах ФНС России от 31.10.2014 № СА-4-7/22585@ и от 03.05.2017 № ЕД-4-15/8436@.   Действительный государственный советник Российской Федерации 2 класса С.Л.БОНДАРЧУК

Об учете нерабочих праздничных дней, установленных законами субъектов РФ, при исчислении сроков, определенных законодательством РФ о налогах и сборах   Перечень нерабочих праздничных дней установлен в статье 112 ТК РФ. Однако необходимо учитывать, что в соответствии со статьей 5 ТК РФ регулирование трудовых отношений и иных непосредственно связанных с ними отношений также осуществляется законами субъектов Российской Федерации, содержащими нормы трудового права. Кроме того, согласно статье 6 ТК РФ, разграничивающей полномочия между федеральными органами государственной власти и органами государственной власти субъектов РФ в сфере трудовых отношений и иных непосредственно связанных с ними отношений, установление нерабочих праздничных дней не относится к исключительному ведению первых.   Право субъектов Российской Федерации устанавливать в своем регионе дополнительные нерабочие праздничные дни подтверждено Президиумом ВС РФ в постановлении от 21.12.2011 № 20-ПВ11. Учитывая изложенное, ФНС России приходит к выводу о наличии оснований для учета нерабочих праздничных дней, установленных законами субъектов Российской Федерации, при исчислении сроков, определенных законодательством о налогах и сборах.   Источник: Письмо ФНС России от 14.09.2026 № БВ-35-7/12355@. Более подробно с письмами по налогом можно ознакомиться 👉тут   @persontaxes

Установлен порядок подтверждения пониженной налоговой ставки НДС в отношении товаров для детей С 1 октября установлен порядок подтверждения ставки 10% ставки НДС при реализации товаров для детей. До этой даты в НК РФ не был установлен перечень документов, которые налогоплательщики должны использовать для подтверждения отнесения продукции к товарам для детей, поименованным в подп. 2 п. 2 ст. 164 НК РФ. Теперь для применения 10% ставки НДС требуется наличие у налогоплательщика сведений о сертификате соответствия либо о декларации о соответствии. Они отражаются в реестре выданных сертификатов соответствия и зарегистрированных деклараций о соответствии, который ведется Росаккредитацией. У налогоплательщика возникнет обязанность представить такие сведения только в случае получения требования от налогового органа. При этом представляются не сами оригиналы документов на бумаге, а лишь сведения о них, в частности, номера, даты. Налоговые органы могут проверить эти сведения на сайте Росаккредитации. В случае истребования налоговым органом документа об оценке соответствия, оформленного в государстве – члене ЕАЭС, налогоплательщик представляет такой документ на бумаге. При ввозе детских товаров в Российскую Федерацию и на иные территории под ее юрисдикцией импортеры представляют эти данные в таможенный орган вместе с декларацией на товары. Источник: информация ФНС России @persontaxes

При применении льготы по налогу на прибыль организаций следует правильно отражать код признака налогоплательщика ФНС России в рамках проведения декларационной кампании по налогу на прибыль организаций по итогам девяти месяцев 2026 года обращает внимание на необходимость корректного заполнения соответствующей декларации. ‼️Так, при заполнении листа 02 по реквизиту «Признак налогоплательщика (код)» необходимо корректно указывать код с учетом применяемой налоговой льготы. Их перечень приведен в верхней части данного листа. Например: 📌код 01 указывают налогоплательщики, не относящиеся к категориям, для которых предусмотрены специальные коды; 📌код 02 – сельскохозяйственные товаропроизводители; 📌код 03 – организации – резиденты особых экономических зон; 📌код 17 – организации, ведущие деятельность в области информационных технологий, и др. Неправильный выбор кода признака налогоплательщика может привести к некорректному отражению в декларации сведений о применяемой налоговой льготе и необходимости последующего уточнения отчетности. Источник: информация ФНС России @persontaxes

Ваше налоговое уведомление: проверьте данные с помощью онлайн-сервисов ФНС России!   Уплата налога на имущество физических лиц, земельного и транспортного налогов осуществляется на основании налогового уведомления.   ‼️Если вы заметили в уведомлении неточности, или считаете, что данные об объекте вашей собственности указаны некорректно, например, неверная кадастровая стоимость, площадь объекта, мощность двигателя, период владения, не применена льгота и другое, необходимо обратиться в налоговый орган любым удобным способом: направить обращение лично, по почте или с помощью интернет-сервисов ФНС России : 📌сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». С помощью сервиса можно: увидеть сумму начисленного налога; проверить сведения об объектах недвижимости, которые используются для расчета налога; узнать о примененных льготах; скачать налоговое уведомление и квитанции для оплаты; подать обращение или заявление. ‼️Доступ к сервису «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» осуществляется с помощью логина и пароля, которые можно получить лично в любой инспекции ФНС России, независимо от места постановки на учет или подать заявку через отделение МФЦ. 📌сервис «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам». Этот сервис поможет узнать, какие ставки и льготы действуют в регионе для различных видов недвижимости. Чтобы найти информацию о ставках и льготах с помощью сервиса, необходимо ввести параметры поиска: вид налога; налоговый период; субъект Российской Федерации; наименование муниципального образования (для земельного налога и налога на имущество физических лиц). Далее необходимо нажать кнопку «Найти». 📌Сервис «Налоговые калькуляторы» находится на сайте ФНС России в разделе «Все сервисы», вкладка «Для физических лиц». Здесь можно использовать: 1️⃣Калькулятор транспортного налога ФЛ; 2️⃣Калькулятор земельного налога и налога на имущество физических лиц; 3️⃣Выбор подходящего режима налогообложения; 4️⃣Калькулятор НДФЛ.   @persontaxes