Налоги, законы и бизнес. Марат Самитов

Любопытные итоги работы подвёл Следственный комитет. По данным ведомства, за последние 15 лет в бюджет удалось вернуть 561 млрд рублей неуплаченных налогов. За этот же период следователи завершили расследование более 30 тысяч уголовных дел, связанных с налоговыми преступлениями. Только в 2025 году было возбуждено свыше 2,8 тысячи таких дел. При этом количество материалов, направленных в суд, увеличилось на 19%. Разумеется, не каждая ошибка в отчётности приводит к уголовной ответственности. Однако если во время налоговой проверки инспекторы обнаружат признаки умышленного занижения налогов, фиктивный документооборот, сомнительных контрагентов или вывод денежных средств, последствия могут выйти далеко за рамки штрафов и доначислений. Друзья, что думаете по этому поводу? Делитесь в комментариях! Записаться на консультацию! Канал доступен также в МАХ и ВК Сайт / Телеграм / YouTube / ВК

Я уже разобрал точку безубыточности и маржинальность. Сегодня переходим к показателям, которые связывают маркетинг с реальной экономикой бизнеса, — CAC и LTV. CAC показывает, во сколько бизнесу в среднем обходится привлечение одного нового платящего клиента. И здесь часто допускают первую ошибку: при расчёте учитывают только рекламный бюджет. А реальная стоимость привлечения может состоять из: расходов на рекламу, заработной платы команды маркетинга, зарплат и комиссий отдела продаж, оплаты агентств и подрядчиков, CRM и аналитических систем, производства контента, скидок и бонусов на первую покупку. Допустим, компания потратила на маркетинг и продажи 2 млн рублей и получила 100 новых клиентов. CAC составит 20 тысяч рублей. Но сама по себе эта цифра ещё не говорит, выгодно ли бизнесу такое привлечение. Для этого её необходимо сопоставить с LTV. Почему LTV нельзя считать только по выручке. LTV показывает ценность клиента за весь период взаимодействия с компанией. Однако многие оценивают эту ценность по выручке — и получают завышенное представление об эффективности. Например, клиент принёс бизнесу 60 тысяч рублей выручки. На первый взгляд при CAC в 20 тысяч рублей экономика выглядит положительной. Но после вычета себестоимости, комиссий, логистики и других переменных расходов компания получила с этого клиента только 12 тысяч рублей маржинального дохода. Получается: стоимость привлечения — 20 тысяч рублей, а маржинальный доход от клиента — 12 тысяч рублей. Клиент есть. Продажа состоялась. Выручка выросла. Но финансовый результат остался отрицательным. Почему даже хорошего соотношения LTV к CAC недостаточно. Допустим, клиент действительно приносит компании больше, чем было потрачено на его привлечение. Необходимо учитывать срок окупаемости CAC. Если компания инвестирует в привлечение сегодня, а возвращает вложенные деньги только через 12–18 месяцев, весь этот период рост придётся финансировать из оборотного капитала, прибыли других направлений, за счёт собственника либо за счёт кредитных средств. Поэтому при оценке клиентской экономики важно анализировать не один коэффициент, а всю систему показателей: полный CAC, LTV по маржинальному доходу, срок жизни клиента, частоту повторных покупок, уровень оттока, срок окупаемости привлечения, различия между каналами и клиентскими когортами. Особенно важно считать показатели по отдельным когортам. Среднее значение по всей базе может выглядеть устойчиво за счёт старых прибыльных клиентов, тогда как новые рекламные кампании уже привлекают аудиторию, которая не окупается. Как связаны точка безубыточности, маржинальность, CAC и LTV. Эти показатели нельзя рассматривать изолированно. Точка безубыточности показывает, какой объём маржинального дохода необходим компании для покрытия постоянных расходов. Маржинальность показывает, какие продукты, направления и каналы этот доход создают. CAC и LTV показывают, сколько бизнес может позволить себе инвестировать в привлечение клиентов для продажи этих продуктов. Вместе они формируют финансовую логику бизнеса, а вот без этой связки компания легко попадает в ситуацию, когда: выручка растёт, а прибыль снижается, продажи увеличиваются за счёт низкомаржинальных продуктов, реклама приводит клиентов, которые не окупаются, новый канал создаёт оборот, но не создаёт прибыль, постоянные расходы растут быстрее маржинального дохода, масштабирование увеличивает потребность в финансировании, а не доход собственника. Но можно заранее понять и управлять экономикой бизнеса до принятия решения. В этом и заключается управленческий учёт. 9 июля в 15:00 по мск я проведу вебинар по управленческому учёту. Где расскажу какие управленческие отчёты необходимы собственнику, как отделить движение денег от прибыли, как планировать финансовый результат до принятия решения и как переводить управленческие показатели в конкретные действия. Регистрация на вебинар Канал доступен также в МАХ и ВК Сайт / Телеграм / YouTube / ВК

​​Зачем мне управленческий учёт, если у меня внедрён бухгалтерский? Друзья, бухгалтерский и управленческий учёт тесно связаны, но между ними есть существенная разница. Для принятия обоснованных решений собственнику нужна более детальная финансовая информация, чем та, которую обычно даёт бухгалтерский учёт. Например, стандартной детализации фонда оплаты труда по статье расходов или центру затрат часто недостаточно, чтобы увидеть реальное положение дел в бизнесе. В чём ещё заключается ключевая разница между этими видами учёта? Почему управленческий учёт помогает заранее увидеть кассовые разрывы, просадку прибыли и понять, какой продукт или услуга работают в убыток, — рассказал в видео. Записаться на консультацию СМОТРЕТЬ В ВК Канал доступен также в МАХ и ВК Сайт / Телеграм / YouTube / ВК

Топливный кризис добрался и до селлеров Wildberries! С 7 июля Wildberries повышает комиссии для селлеров. Компания объяснила это текущей экономической ситуацией, существенным удорожанием топлива и ростом логистических расходов. Сильнее всего изменения затронут тех, кто использует площадку как витрину, а доставку организует самостоятельно или через курьеров. Для них комиссия вырастет сразу на 20 процентных пунктов. Для продавцов, которые отгружают товары со собственного склада, комиссия увеличится на 6 процентных пунктов. Для тех, кто работает со склада Wildberries, — на 5 процентных пунктов. Главное сейчас - вовремя оценить риски, заложить рост расходов и пересчитать финансовую модель бизнеса.  Поэтому приглашаю на мой бесплатный вебинар по управленческому учёту, который пройдёт 9 июля в 15:00 по мск Разберём, как предпринимателям удерживать бизнес в период нестабильности, какие показатели контролировать и какие управленческие решения помогают сохранить прибыль и финансовую устойчивость. Регистрация на вебинар Канал доступен также в МАХ и ВК Сайт / Телеграм / YouTube / ВК

Друзья, напоминаю до 10 июля необходимо проверить сведения в реестре МСП! Ежегодно ФНС обновляет Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства на основании отчётности за предыдущий год. Чтобы сохранить статус субъекта МСП, бизнес должен соответствовать установленным критериям: численность сотрудников — не более 250 человек, годовой доход — не более 2 млрд рублей. Численность ФНС определяет по расчётам по страховым взносам, а доходы — по декларациям по налогу на прибыль, УСН, ЕСХН, форме 3-НДФЛ и единой упрощённой декларации. При этом учитываются совокупные показатели по всем налоговым режимам и направлениям деятельности. Что важно проверить до 10 июля: — представлена ли вся отчётность за 2025 год; — приняты ли декларации и расчёты ФНС без ошибок; — корректно ли указана численность сотрудников; — не превышены ли лимиты по доходам; — числится ли компания или ИП в реестре МСП. Проверить статус можно на сайте rmsp.nalog.ru Исключение из реестра может привести к утрате права на пониженные тарифы страховых взносов и другие меры государственной поддержки. Записаться на консультацию! Канал доступен также в МАХ и ВК Сайт / Телеграм / YouTube / ВК

Как и следовало ожидать, прозвучала и другая версия от представителей власти. Согласно ей, дефицита топлива как такового нет — проблема связана с логистикой и ажиотажным спросом. Об этом заявил председатель «Справедливой России» Сергей Миронов: «Я официально говорю: бензин в стране есть. Кто-то хочет наварить на ровном месте. Один нефтеперерабатывающий завод там долбанули, но это один НПЗ. Бензин есть». Что думаете об этом? Делитесь в комментариях! Записаться на консультацию Канал доступен также в МАХ и ВК Сайт / Телеграм / YouTube / ВК

Топливный кризис начал бить по продуктовым поставкам Производители молочной продукции предупреждают торговые сети о задержках поставок из-за дефицита топлива. Ассоциация «Народный фермер», объединяющая более 14 тысяч фермеров и переработчиков в 72 регионах России, обратилась к ритейлерам с просьбой временно не применять штрафы и пени за срыв сроков доставки. Проблемы уже фиксируются в Удмуртии, Волгоградской и Астраханской областях. Логистические компании также подтверждают рост числа нарушений сроков поставок. В зоне наибольшего риска — скоропортящиеся товары: молочная продукция, мясо, яйца и другие продукты с ограниченным сроком хранения. По данным открытых источников, у крупных торговых сетей пока сохраняются запасы в распределительных центрах: у одних — на несколько недель, у других — на более длительный срок. Но эти запасы не устраняют проблему. Они лишь откладывают момент, когда последствия топливного кризиса начнут ощущать покупатели. При этом отрасль фактически оказалась в тупике. Если ограничить штрафы за недопоставки, часть поставщиков сможет сократить частоту рейсов без дополнительных санкций, а риск перебоев на полках возрастёт. Если штрафы сохранить, производители и перевозчики продолжат нести убытки. Для небольших компаний такая нагрузка может стать критической и привести к уходу с рынка. В Минпромторге заявляют, что контролируют ситуацию и при необходимости готовы принять меры. Однако конкретный механизм поддержки производителей, перевозчиков и торговых сетей пока не озвучен. Друзья, что сейчас происходит в магазинах вашего региона? Есть ли пустые полки или дефицит отдельных товаров? Канал доступен также в МАХ и ВК Сайт / Телеграм / YouTube / ВК

Если вы до сих пор принимаете большинство решений в бизнесе интуитивно, а в конце месяца задаетесь вопросом: «Где деньги?» — не теряйте времени и регистрируйтесь на мой бесплатный вебинар по управленческому учету. 9 июля в 15:00 по мск расскажу, чем управленческий учет отличается от бухгалтерского, почему выручка и прибыль далеко не всегда означают, что у бизнеса есть деньги, и какие управленческие решения нужно принимать, опираясь не на ощущения, а на конкретные цифры. Регистрация на вебинар Записаться на консультацию Канал доступен также в МАХ и ВК Сайт / Телеграм / YouTube / ВК

Хочу разобрать свежую судебную практику, где бизнесу удалось отменить обеспечительные меры из-за того, что налоговая нарушила порядок их применения. Речь о Постановлении Арбитражного суда Уральского округа от 22 апреля 2026 года по делу № А07-23043/2025. Ситуация такая. После камеральной проверки ООО «Объединенная строительная компания» доначислили недоимку и штрафы на 23,9 млн рублей. Чтобы обеспечить взыскание, инспекция: — запретила отчуждать часть имущества; — одновременно заблокировала операции по расчетным счетам на всю сумму долга. Но в этом и возникла ключевая проблема. По статье 101 НК РФ блокировка счета — не первая мера, которую налоговая может использовать. Сначала инспекция должна применить запрет на отчуждение имущества и только потом, если балансовой стоимости имущества недостаточно для покрытия доначислений, переходить к приостановлению операций по счетам. Инспекция настаивала, что риск неисполнения решения был реальным. У компании не было зарегистрированной недвижимости, земельных участков и спецтехники. Остаточная стоимость основных средств не покрывала сумму долга. Компания заявляла о товарно-материальных ценностях на 379 млн рублей, но налоговая этим данным не поверила: не были представлены регистры по счетам 10 и 41, не раскрыто местонахождение складов, а руководитель на допросе путался в показаниях об учете имущества. Также инспекция ссылалась на то, что после начала налогового контроля общество отчуждало автомобили, в том числе элитные иномарки, передавая их третьим лицам или по договорам перенайма лизинга. Плюс налоговая указала на ухудшение финансового состояния: кредиторская задолженность выросла до 1,16 млрд рублей, превысила дебиторскую, а штат работников сократился. Бизнес заявил, что полная блокировка счетов фактически парализует нормальную хозяйственную деятельность. Суды трех инстанций поддержали налогоплательщика. Главный вывод суда: налоговая не может сразу блокировать расчетные счета, если не доказала, что имущества действительно недостаточно. Компания представила ведомости по основным средствам на 14,6 млн рублей и заявила ТМЦ более чем на 379 млн рублей. Инспекция отказалась учитывать эти ТМЦ, сославшись на нехватку документов. Но при этом сама не провела ни осмотр мест хранения, ни инвентаризацию. А обязанность доказать, что имущества не хватает, лежит именно на налоговом органе. Отдельно суд разобрал аргумент про финансовое состояние. Налоговая ссылалась на кредиторскую задолженность 1,16 млрд рублей как на признак ухудшения положения компании. Но суд выяснил, что значительная часть кредиторки — 623 млн рублей — это авансы от покупателей под будущие строительные работы. Дебиторская задолженность на 489 млн рублей тоже во многом состояла из выданных авансов. Более того, по отчету о прибылях и убытках выручка компании за 2024 год выросла на 36%. В итоге суды признали действия налоговой незаконными. Друзья, если вам нужна помощь с бухгалтерским и налоговым учетом, управленческим учетом, законной оптимизацией налогов или выбором системы налогообложения, вы можете обратиться к нам в Самитов Консалтинг. Записаться на консультацию! Канал доступен также в МАХ и ВК Сайт / Телеграм / YouTube / ВК

Во время публичной дискуссии вице-премьеру Александру Новаку задали вопрос о ситуации с топливом. В ответ он с улыбкой сказал, что заранее договорился с Эльвирой Набиуллиной, чтобы вопросов про бензин не было, а главу ВТБ Андрей Костин назвал «провокатором». Реакция людей в сети оказалась совсем не шуточной. И причина понятна. Когда по стране перебои с топливом, перевозчики предупреждают о росте тарифов, а предприниматели уже считают, во сколько им обойдется очередное повышение расходов, подобные шутки воспринимаются совсем иначе. Что думаете друзья по этому поводу? Обсуждаем в комментариях! Записаться на консультацию Канал доступен также в МАХ и ВК Сайт / Телеграм / YouTube / ВК