Оксана Каверина | бухгалтерия, налоги и финансы

ПРАКТИКУМ «РАЗДЕЛЬНЫЙ УЧЕТ НДС» Раздельный учёт НДС — тема, в которой важно понимать не только «как сделать», но и почему именно так. Когда входящий НДС принимается к вычету полностью, когда включается в стоимость, когда распределяется и в каких случаях действительно можно применять правило 5%. Без знаний и понимания методологии, учёт требует постоянных ручных корректировок, а перед каждой отчётностью приходится заново проверять, всё ли отражено правильно 🫣 1–2 июля в 13:00 мы встречаемся на практикуме «Раздельный учёт НДС: где бухгалтеры теряют вычеты, почему не сходится декларация и как исправить это в 1С» За два дня разберём: ☑️ как делить входящий НДС по общим расходам ☑️ можно ли применять правило 5% в вашей ситуации ☑️ почему книга покупок, учёт и декларация не сходятся между собой и как это исправить ☑️ как настроить раздельный учёт в 1С без ручной путаницы 📎 Детальная программа по дням в карточках Наша задача, чтобы после практикума вы и знали теорию, и на практике могли провести операции в 1С, чтобы спокойно сдавать декларацию без бесконечных поисков ошибок. Один раз разобраться в системе гораздо проще, чем каждый квартал бороться с её последствиями 🙌🏻 РЕГИСТРАЦИЯ

Срок уплаты 1%-х страховых взносов за 2025 год не позднее 1 июля 2026 года. Оплачивают все ИП (кроме ИП на НПД и АУСН), у которых доход за 2025 год превысил 300 тыс. рублей. На эти взносы ИП могут уменьшать свои налоги. Причем факт уплаты 1%-х взносов (также как и фиксированных страховых взносов ИП) не влияет на возможность уменьшения самого налога 🙌🏻 👉🏻 Кроме того, ИП может выбрать, в каком году уменьшить налог на 1%-взносы - в текущем или в следующем, когда фактически будет уплата (Письмо ФНС от 08.04.2024 № СД-4-3/4104@) Порядок уменьшения налога зафиксирован в НК: 📌ИП без сотрудников— может уменьшить налог на полную сумму взносов, хоть до нуля 📌ИП с работниками — может уменьшить налог не более чем на 50% (п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ) Подробнее как рассчитать для ИП на УСН «доходы» разбирали здесь: https://t.me/upb_nalogi/4874 ____ 📋Оксана Каверина | бухгалтерия, налоги и финансы 📋канал в МАХ

Для членов Клуба, у кого годовая подписка - практикум будет бесплатным и останется в записи в банке знаний, как и все другие наши подобные активности (внутри 500+ часов лекций, уроков, видео на различные темы) 🙌🏼 Грядущий интенсив по восстановлению учета и анализу ОСВ в том числе😉 Вот тут ещё можно вступить в Клуб: https://kaverinaok.ru/club

Доброе утро, для членов клуба будет запись? Или тоже платно?

Кстати, вот так выглядит человек, который разобрался в раздельном учёте НДС 😂 P.S. Привет вам от Саши Пильгаева, кто не в курсе - это наш гуру 1С, он будет вести для вас второй день практикума

ТОП-5 ошибок в раздельном учете НДС, приводящих к отказу в вычетах Если у организации есть одновременно облагаемые и не облагаемые НДС операции, раздельный учет входящего НДС является не правом, а обязанностью. Он находится под контролем автоматизированных проверок ФНС. Основная сложность в том, что Налоговый кодекс не устанавливает единую методику раздельного учета. Поэтому каждая компания выстраивает ее самостоятельно, и именно здесь чаще всего возникают ошибки, которые приводят к доначислениям и спорам с налоговой Вот 5 основных ошибок, которые приводят к потере вычетов: 1️⃣Учётная политика в компании вроде бы есть, но методика раздельного учёта в ней либо «скопирована из интернета», либо прописана слишком обобщенно, что защитить вычеты на проверке практически невозможно 2️⃣Весь входящий НДС учитывается на 19 счете без раздельной аналитики: не видно, где НДС по облагаемым операциям, где по необлагаемым и где по общим расходам, поэтому в конце квартала бухгалтеру приходится распределять суммы вручную для формирования декларации. 3️⃣Расчет пропорции выполняется по разным подходам: по выручке без учета льготных операций либо по количественным показателям. При этом обязательный годовой перерасчет либо не выполняется, либо носит формальный характер, что создает риск частичного отказа в вычетах со стороны ФНС 4️⃣Правило 5% применяется без закрепления в учетной политике и подтверждающих расчетов. Поэтому в спорной ситуации инспектор может признать раздельный учет документально неподтвержденным. 5️⃣В 1С включен раздельный учет НДС, но настройки аналитики и регистров выполнены неправильно. В результате возникают расхождения между регистрами раздельного учета и бухгалтерскими данными, а также не сходятся контрольные соотношения декларации по НДС. ☝🏼Если хотя бы один из указанных пунктов актуален, это означает, что раздельный учет НДС находится в зоне повышенного риска. При отсутствии закрепленной методологии, документального подтверждения либо при расхождениях с данными учета ФНС вправе признать его не введенным, а налоговые вычеты – необоснованными Иными словами, даже при своевременной уплате НДС организация может столкнуться с доначислениями, если методология раздельного учета и его отражение в 1С реализованы некорректно Коллеги, напомню, уже на следующей неделе 1 и 2 июля пройдет двухдневный практикум по раздельному учету, на котором вы узнаете: - как делить входящий НДС по общим расходам - можно ли применять правило 5% в вашей ситуации - почему книга покупок, учет и декларация не сходятся между собой и как это исправить 🔥 ПРАКТИКА: как настроить все в 1С без ручной путаницы Есть 2 формата участия, подробнее смотрите на сайте: https://kaverinaok.ru/practicum

В 3 квартале у ИП: Выручка от реализации товаров: 12 200 000 руб. Выручка от оказания услуг общепита: 500 000 руб. Общий входящий НДС по косвенным расходам: 300 000 руб.

Продолжение того же кейса 👆🏻ИП во 2 квартале оплатил аренду склада, где хранятся товары для общепита и для розницы, услуги связи и другие косвенные расходы. Сумма входного НДС по косвенным расходам составляет 300 000 рублей.

Продолжение того же кейса 👆🏻 ИП во 2 квартале приобретены товары: для производства продукции общественного питания - сумма входного НДС 400 000 рублей для розничной торговли - сумма входного тв НДС 200 000 рублей

ИП на УСН ведет деятельность в сфере общественного питания. В 1 квартале применял ставку НДС 22%. Со 2 квартала применяет освобождение от НДС по 149 статье НК РФ. За 2 квартал 2026 года: выручка от оказания услуг общественного питания составила 10 000 000 рублей. Кроме того, во втором квартале ИП была получена выручка от реализации товаров – 5 000 000 рублей. Других операций не было.