Новости от@личного консультанта

Что по КИК?🔎   ФНС опубликовала итоги деятельности за 2025 год. Среди прочих, интересна статистика по КИК. Давайте посмотрим на цифры.   📌 Несмотря на сложную геополитическую ситуацию, в 2025 году выросло и количество налогоплательщиков – контролирующих лиц на 12% и количество самих КИК на 6% по сравнению с прошлым годом. При этом среди контролирующих лиц 84% составляют физические лица.   Эта статистика подтверждается и нашим опытом работы с КИК. Физические лица – резиденты РФ часто создают иностранные компании и структуры для владения зарубежными бизнес активами и личными инвестициями. Для них создать КИК за рубежом проще, чем для российских организаций в связи с применимыми комплаенс процедурами и санкционными ограничениями. С 2022 изменилась в основном география размещения КИК, стали превалировать дружественные страны.   📌 Интересно также, что среди КИК превалируют иностранные организации, в то время как иностранные структуры (личные фонды, трасты) занимают лишь долю в 2%.   Это тоже вполне объяснимо, поскольку иностранные организации среди КИК преобладали и ранее. При этом традиционные юрисдикции (Гернси, Джерси, Лихтейнштейн и др), в которых российские граждане создавали такие структуры, вошли в список недружественных стран и работать с ними для российских резидентов стало крайне затруднительно.  Многие зарубежные трасты и фонды были «разобраны», а активы – переведены в Россию. Однако, и в дружественных странах сейчас есть возможность создания таких личных структур. Так, команда ТеДо имеет обширный опыт и создания, и обслуживания личных фондов в ОАЭ🇦🇪   📌 Режим фиксированной базы по КИК используют более 580 физических лиц. Несмотря на некоторое падение в 2023 году, в 2024 прирост числа переходящих на него возобновился. Однако, если посчитать долю таких физических лиц в общем количестве контролирующих физических лиц, то она будет незначительна и составит порядка 3% (580/0,84*22910).   Эти данные ожидаемы и для нас. С учетом «подорожания» фиксированного режима до максимальной суммы 25 млн руб (за 5 и более КИК) мы предлагаем клиентам оценить налоговые затраты в обоих вариантах налогообложения КИК (при фиксированном режиме и традиционном) и принять решение о переходе или отказе от фиксированного режима с учетом всех факторов. Для ряда клиентов мы делаем расчет прибыли КИК по правилам 25 главы НК РФ. Как правило, это обусловлено отсутствием проаудированной финансовой отчетности КИК. Такой расчет по 25 главе может быть вполне оправдан в ряде случаев, например, когда компания находится в «спящем» режиме.   Ваши личные налоговые консультанты готовы ответить на любые вопросы по теме КИК💙

Команда ТеДо поздравляет с Днем Победы! Сегодня отдаем дань глубокого уважения и признательности старшему поколению за их мужество, стойкость и самоотверженность. Подвиг, совершенный во имя мира и свободы, навсегда останется в нашей памяти. Желаем вам и вашим близким крепкого здоровья и благополучия!

Не откладывайте на завтра то, что можно подать до 30 апреля По опыту налоговых консультантов 30 апреля 📅всегда приходит вовремя, а вот тактика подготовки отчетности у клиентов разная: некоторые уже отчитались, кто-то только планирует. Этот пост для тех, кто находится на этапе подготовки:📣 самое время свериться со списком и убедиться, что ничего не упущено. Что подлежит подаче: 🔹 Налоговая декларация 🔹 Уведомление КИК. Для тех, кто не перешел на режим уплаты налога с фиксированной прибыли КИК – также необходимо подать финансовую отчетность КИК, в определенных случаях с аудиторским заключением. Что подлежит декларированию: 🔹 доходы, полученные в иностранном периметре (про зачет налога подробнее в нашем посте) 🔹 продажа имущества, находившегося в собственности менее минимального срока владения 🔹 прибыль КИК, превысившая 10 млн рублей (важно правильно рассчитать!) 🔹 доходы от майнинга и криптовалют 🔹 продажа долей 🔹 арендный доход 🔹 ряд иных (не всегда очевидных) доходов, включая доход в виде материальной выгоды и доходы по заблокированным активам Когда есть право, но не обязанность:⬇️ 🔹 наличие доходов от разных налоговых агентов, которые удержали НДФЛ 🔹 сальдирование убытков 🔹 получение вычетов Как подать: ➡️ самый быстрый способ – через ЛКН❗️ Если есть технические сложности, то 🔹 лично в ИФНС 🔹 почтой России 🔹 через уполномоченного представителя (необходима нотариально заверенная доверенность) Отчётность по зарубежным счетам можно подать до конца мая, но проверить выписки по счетам желательно как можно скорее – вдруг там обнаружится доход (даже самый незначительный), который подлежит декларированию. 💙Ваши налоговые консультанты всегда на связи, ближайшие два дня интенсивно готовимся к майским праздникам работаем в круглосуточном режиме нон-стоп «успеть до 30-го», но если Вы таки решили доверить подготовку отчётности личным налоговым консультантам⭐️ из ТеДо (правильное решение, которые экономит Ваше время и нервы): пишите и звоните в любое время!

22 апреля Ксения Грицепанова и Баина Бурслугинова проведут семинар, посвященный новым тенденциям в практике применения валютного и контрсанкционного законодательства. Эксперты расскажут: 🔹 Новые подходы регуляторов и уполномоченных банков к применению норм валютного и контрсанкционного законодательства 🔹 Настораживающие примеры судебной практики и выводы 🔹 Реальные примеры последних 1,5-2 месяцев Семинар актуален для российских компаний, которые ведут внешнеторговую деятельность и расчеты с иностранными контрагентами или являются частью международных групп, и частным лицам, владеющим зарубежными активами. 📅 22 апреля с 11:00 до 12:30 🗺 Формат: очный, офис «Технологий Доверия» в Москве ➡️ Зарегистрироваться #ГдеТеДо

Тема #миниконсультации: какие виды отчётности надо подавать в налоговые органы, если у Вас есть зарубежный счёт? Для владельцев зарубежных счетов эта информация будет полезной как продолжение предыдущего поста о начале декларационной кампании, так как необходимо отчитываться не только о получении налогооблагаемого дохода на зарубежные счета, но и о факте владения такими счетами. 📌 Напомним: Если Вы являетесь гражданином РФ или иностранным гражданином с ВНЖ в РФ, и проводите в РФ 183 дня и более в календарном году, Вы обязаны представлять отчётность по Вашим зарубежным счетам в налоговые органы РФ. Подробнее о видах такой отчётности, особенностях и сроках её подачи Вы можете найти в карточках. 📣 Основное изменение, на которое хотелось бы обратить внимание, связано с формированием новой правоприменительной практики: налоговые органы стали уделять повышенное внимание не только самому факту указания иностранных счетов и сведений об электронных кошельках в отчётах, но и полноте отражения операций по ним, включая электронные средства платежа иностранных сервисов. Даже частичное незаполнение обязательных листов отчёта, предусмотренных для таких ситуаций, в ряде случаев рассматривается налоговыми органами как непредставление отчёта и всё чаще применяется ответственность по ч. 1.1 ст. 15.25 КоАП РФ с назначением штрафа в размере от 20% до 40% от суммы средств, зачисленных на такое электронное средство платежа за отчётный период. В этой связи целесообразно заранее провести проверку всех своих зарубежных счетов и электронных кошельков, а также организаций, в которых они открыты, чтобы при необходимости скорректировать подход к заполнению отчёта о движении денежных средств и снизить риски начисления штрафов. ⭐️ Ваши налоговые консультанты помогут подготовить и подать уведомления об открытии, закрытии и изменении реквизитов, составят и представят отчёт о движении денежных средств, а также проконсультируют по сложным и неоднозначным ситуациям для выработки оптимального подхода.

Сегодня старший менеджер ⚡️ТеДо Валерия Козловская совместно с партнерами из компании  АТОН провели вебинар «Налоговая отчётность инвесторов за 2025 год: практические аспекты и ответы на вопросы», в рамках которого обсудили обязательства физических лиц по подаче налоговой и валютной отчётности в налоговые органы. Инвесторы проявили повышенный интерес к практическим вопросам подачи налоговой декларации при получении инвестиционных доходов от российских и иностранных брокеров и необходимости представлять подтверждающие документы вместе с декларацией. ❗️ Напоминаем, что срок подачи налоговой декларации за 2025 год – 30 апреля 2026 года. При оценке обязательств по подаче налоговой декларации мы рекомендуем инвесторам получить от источников выплаты доходов (банков, брокеров, иных организаций финансового рынка как в РФ, так и за рубежом) следующие документы 📚 за отчётный период - 2025 календарный год: 🔹Потранзакционные выписки по счетам и отдельным сделкам; 🔹Брокерские отчёты; 🔹Расчёт налогооблагаемой базы (НОБ) – актуально для банков и брокеров в РФ; 🔹Справки о понесённых убытках по операциям с ценными бумагами и ПФИ- актуально для банков и брокеров в РФ. На основании этих документов можно определить, были ли у инвестора убытки у одного брокера, которые можно сальдировать против прибыли у другого брокера – такое сальдирование можно сделать только через подачу налоговой декларации с приложением подтверждающих документов. Если по итогам года инвестор получает убыток по операциям с обращающимися ценными бумагами или ПФИ, он имеет возможность перенести его на будущие периоды (10 лет). Также в ходе вебинара были освещены вопросы подачи в налоговые органы отчётности по зарубежным счетам, о которой важно помнить валютным резидентам РФ. Подробную информацию об этом виде отчётности Вы можете найти в следующем посте ⬇️⬇️⬇️ ✉️ Для тех, кто не смог присоединиться к вебинару, сохраняется возможность запросить у нас материалы мероприятия. 🌟 Ваши личные налоговые консультанты остаются на связи и всегда рады проконсультировать по текущим вопросам, помочь в составлении налоговой и валютной отчётности и поиске практических решений даже для самых сложных и запутанных ситуаций.

Банковские переводы физических лиц: курс на сбор НДФЛ 🔔В последние дни в медиа активно обсуждается инициатива Минфина по расширению налогового контроля за доходами физических лиц путём получения доступа к переводам физлиц на банковские счета. Предлагаемые изменения направлены на повышение прозрачности безналичных расчетов между физическими лицами и выявление доходов, не отражаемых для целей налогообложения. Фокус предложений направлен на: 🔹расширение обмена данными между ФНС и Банком России 🔹предоставление налоговым органам возможности запрашивать информацию по счетам физических лиц без проведения проверочных мероприятий 🔹усиление контроля за регулярными переводами между физическими лицами 🔹развитие механизмов идентификации налогоплательщиков (с акцентом на использование ИНН и дополнительных идентификаторов) Практическое значение: Отмечается, что значительная часть поступлений на счета физических лиц в настоящее время формально квалифицируется как безвозмездные переводы или дарение и не облагается НДФЛ. Предлагаемые меры направлены на сокращение подобных практик и повышение собираемости НДФЛ. 🔎О чем стоит подумать нашим клиентам: В условиях потенциального усиления контроля за поступлением на банковские счета, целесообразно 🔹 провести анализ поступлений на свои счета, 🔹 а также платежей, осуществляемых в адрес физических лиц (домашнего персонала, репетиторов, водителей, ремонтных бригад и других физлиц, оказывающих Вам услуги).  Рекомендуется проверить, в каком налоговом статусе оказывают Вам услуги физические лица, чтобы в превентивном порядке рассмотреть возможные варианты декларирования ими доходов – в статусе «самозанятого», ИП или других опций. Несмотря на то, что ответственность за недекларирование доходов лежит на физических лицах, получающих эти доходы, административные и, возможно, финансовые затраты при обнаружении фактов сокрытия доходов могут затронуть всех участников взаиморасчётов, и лучше такой сценарий избежать. 💙Ваши личные налоговые консультанты стремятся оберегать своих клиентов от любых налоговых претензий, в том числе связанных не только с Вашими доходами, но и с Вашими расходами. Мы готовы детально рассмотреть Вашу ситуацию и предложить оптимальные решения, снижающие налоговые риски.

❗️Мы продолжаем следить за развитием темы международного налогового сотрудничества и применения соглашений об избежании двойного налогообложения (СОИДН). На сайте Минфина опубликована информация о полной приостановке действия СОИДН с 🇫🇮Финляндией. Как мы отмечали ранее, статус СОИДН напрямую влияет на возможность зачета налога, уплаченного за рубежом физическими лицами — налоговыми резидентами РФ. В случае полной приостановки СОИДН возможность зачета налога, удержанного в Финляндии, будет полностью утрачена начиная с 1 июля 2026 года. 📅В оставшиеся до 1 июля месяцы у налогоплательщиков сохраняется окно возможностей для пересмотра структуры владения активами, расположенными в Финляндии, а также для оценки целесообразности корректировки инвестиционных портфелей с учетом новых условий.  Приостановка действия соглашения также сделает невозможной зачёт в РФ налога, уплаченного в Финляндии, на заработную плату и другие подобные доходы. Ваши личные налоговые консультанты, несмотря на разгар декларационной кампании, сохраняют способность совмещать подготовку налоговой отчетности со стратегическим планированием и предлагать решения клиентам с учетом ежедневных законодательных изменений⚡️

Кадры решают… Рады сообщить, что наши коллеги, Анна Модянова (партнер) и Дарья Антонова (директор) завершили курс по корпоративному налогообложению в Академии DIFC и PwC, успешно сдали квалификационные экзамены и получили дипломы, дающие право на аккредитацию в качестве налоговых агентов в ОАЭ. «Для компаний и частных фондов в ОАЭ, создаваемых российскими бизнесменами, мы готовим финансовую отчетность, которая является не только первоисточником для налогового учета в ОАЭ, но и зачастую основой для расчета прибыли КИК. За счет комплексного подхода мы обеспечиваем для клиентов максимально эффективное выполнение налоговых обязательств в обеих странах» — отмечает Анна Модянова. Анна и Дарья будут поддерживать деятельность нашей консалтинговой компании в ОАЭ DFTC, которая занимается не только налоговым консультированием по вопросам налогообложения в ОАЭ, но и комплаенсом для компаний и структур в ОАЭ. «ОАЭ по прежнему является наиболее востребованной юрисдикцией у российских бизнесменов. При структурировании, однако, мы рекомендуем использовать гибкий подход и защитные механизмы, позволяющие оперативно изменять используемые бизнес модели, что может быть наиболее актуально в свете текущей геополитической повестки» — комментирует Дарья Антонова. ✉️Если у Вас есть вопросы по налогообложению в ОАЭ и структурированию бизнеса, Ваши личные налоговые консультанты остаются на связи my_taxadvisor@tedo.ru, а также через кнопку прямого доступа.

📣 Мы продолжаем поддерживать наших клиентов в вопросах, связанных с подготовкой налоговой и валютной отчетности, и наш следующий вебинар запланирован на 31 марта. Эксперты ТеДо совместно с партнерами из компании  АТОН проведут вебинар «Налоговая отчетность инвесторов за 2025 год: практические аспекты и ответы на вопросы». Эксперты расскажут об особенностях подготовки и подачи налоговой и валютной отчетности за 2025 год для физических лиц и обсудят: 🔹 Правила налогообложения инвестиционных доходов и сальдирование убытков 🔹 В каких ситуациях для инвесторов возникают обязательства по подаче налоговых деклараций 🔹 Правила и практика подачи налоговых деклараций в ФНС 🔹 Особенности подачи налоговой отчётности и уплаты налога для нерезидентов РФ 🔹 Как подтвердить статус налогового резидента или нерезидента РФ 🔹 Автоматический обмен информацией (CRS) 🔹 Отчетность по иностранным счетам и разбор практической ситуации с отчетностью по переводам с использованием электронных средств платежа, оспоренной налоговой инспекцией   Спикеры мероприятия: 🔵 Валерия Козловская, старший менеджер отдела налогообложения физических лиц «Технологии Доверия»; 🔵 Валерия Клюшева, руководитель отдела развития налоговых сервисов АТОН.   📅 31 марта в 11:00   ➡️ Регистрация (https://www.aton.ru/webinars/online-discussion-2026-03-31/?u…)