ВЭДущий бухгалтер

⚡️Отбой по СПОТ СПОТ конечно не отменили, но перенесли уплату обязательного обеспечительного авансового платежа по ввозному НДС! Точнее не перенесли, а в качестве переходного периода импортеров освободили от уплаты авансового НДС : 🔥с 01 по 30 июня 2026 по импорту из Армении, Казахстана и Киргизии Это значит, что авансовый НДС по импорту из этих государств ЕАЭС обязательно нужно платить за товары, ввезенные в РФ с 01 июля 2026 года 🔥с 01 по 31 октября 2026 по импорту из Белоруси Это значит, что авансовый НДС по импорту из республики Белоруссия обязательно нужно платить за товары, ввезенные в РФ с 01 ноября 2026 года 🙏Правительство сжалилось над нами и дало период адаптации

Дорогие, с Днём Победы! Это великий день, памяти, благодарности и гордости за нашу Родину! Я хочу чтобы эти чувства испытывали мои дети, дети моих детей. Чтобы будущие поколения помнили о Великом подвиге русских людей! Это стихотворение моя дочка читала в детском саду в прошлом году. Маленькая шестилетняя девочка, а сколько эмоций! Пусть останется здесь.

🔥🔥🔥Тестируем СПОТ в 1С

🔥10% налога на прибыль должен заплатить российский импортер (или экспортер) если платит за доставку иностранному экспедитору С 2025 году у участников ВЭД есть большая проблема И нет, это не КТС и не СПОТ)) Причем, эту проблему налоговая высосала из пальца: Доначисления по налогу на прибыль с доходов, выплаченных иностранным экспедиторам Вообще, выплаты иностранным экспедиторам по Договору транспортно-экспедиционных услуг (ТЭУ) НЕ облагаются налогом на прибыль в соотв. с п.2 ст.309 НК РФ Но Минфин считает, что транспортно-экспедиционная услуга по доставке груза в РФ из другой страны (или из РФ в другую страну) включает в себя : ➖международную перевозку ➖вознаграждение экспедитора (Груз же не телепортировался, а был перевезен транспортом) ⚠️ДЛЯ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ в соотв с подп.8 п.1 ст.309 НК РФ международные перевозки - это любые перевозки 🚢морским,речным ✈️воздушным судном, 🚛авто-транспортом 🚂жд-транспортом, кроме перевозок между пунктами, находящимися за пределами России Выплаты за международные перевозки уже облагаются облагаются налогом на прибыль в соотв. с подп.8 п.1 ст.309 НК РФ Минфин говорит: экспедиторы должны разделять услугу ТЭУ на ➖международную перевозку ➖вознаграждение экспедитора Соответственно, международная перевозка будет облагаться налогом на прибыль, а вознаграждение экспедитора не будет. Иностранный Экспедитор не может разделить - Российский Заказчик платит налог на прибыль со всей стоимости услуги. Но это еще не все! Конечно, иностранные экспедиторы не хотят показывать свое вознаграждение и реальную стоимость перевозки и Российские Закачики спокойно соглашаются, оплачивают им услуи ТЭУ - ведь налог на прибыль они платить не собираются, так как применят льготу по соглашению об избежании двойного налогообложения (СОИДН). Российский заказчик 1. Запросит у иностранного экспедитора документы, подтверждающие резидентство: -Сертификат резидентства -Уведомление о фактическом праве на доход 2. Включит полную сумму выплаты в раздел 3 Налогового расчёта по выплатам доходов иностранным организациям 3. Применит льготу по СОИДН И никакого вам налога на прибыль 10% с выплаты доходов иностранным перевозчикам 🙌 Но ФНС это не устраивает! Они говорят неееет, друзья, Экспедитор - это только посредник, а фактическй получатель дохода Перевозчик, который указан в транспортном документе. И чтобы применять льготу по налогу на прибыль вам нужно предоставить документы, подтверждающие резидентство не экспедитора, а перевозчика которого нанял экспедитор Не можете предоставить? ❌Никакой вам льготы по СОИДН! ПЛАТИТЕ НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ 10% СО ВСЕЙ СУММЫ ВЫПЛАТЫ ИНОСТРАННОМУ ЭКСПЕДИТОРУ Договор транспортной экспедиции - это вид договора, регулируемый отдельной статьей 801 ГР РФ. Он не относится договору перевозки и не является посредническим. Налоговое законодательство не содержит никаких требований, а тем более правил по разделению стоимости транспортно-экспедиционных услуг. Но налоговую эти доводы не интересуют. И к сожалению, пока суды не на стороне участников ВЭД😢 ________________________ Коллеги, встретились уже с этим беспределом ФНС ?

‼️Важно с 06.04.26 до 31.05.26 СПОТ действует в тестовом режиме. Можно добровольно попробовать, без уплаты НДС, просто обкатать механизм С 01.06.26 СПОТ работает полноценно И тут сразу внимание 👇 Поставки, пересекающие границу 01 июня 2026 уже попадают под действие закона о СПОТ - это значит, что обеспечительный платеж по НДС за них должен быть уплачен в налоговую 29 мая 2026 г. (это пятница, последний рабочий день месяца, лучше оплатить заранее)

Пост для клиентов 🔥Про СПОТ простыми словами СПОТ (Система подтверждения ожидания товаров) - это новая система контроля ввоза товара из стран ЕАЭС (Армении, Беларуси, Кыргызстана, Казахстана) 🔻Отличие СПОТ от действующего порядка в том, что с 01 июня 2026 ввезти товар (пока только автотранспортом) из ЕАЭС на территорию России НЕЛЬЗЯ ❌БЕЗ Оплаты НДС и акцизов (для подакцизных товаров) ❌БЕЗ Подтверждения ожидания поставки в виде QR-кода МОЖНО ✅После оплаты НДС и акциз(для подакцизных товаров) ✅После предъявления Перевозчиком на таможне QR-кода от получателя груза Т.е. система СПОТ в корне меняет правила импорта из ЕАЭС в РФ! Было: Ввозили товар - затем платили НДС. Стало: Платим НДС - затем ввозим товар. 🔻3 новых понятия СПОТ: 1️⃣Документ о предстоящей поставке (ДОПП) - формирует Импортер. ДОПП подтверждает, что вы ожидаете поставку. Формируем в Сервисе заявителя ФНС или в 1С и отправляем в электронном виде в налоговую по ТКС 2️⃣QR-код - формирует ФНС. В ответ на ДОПП присваивается QR-код. Его нужно переслать Перевозчику для предъявления на таможне 3️⃣Обеспечительный платеж (ОП) - платит Импортер авансом за 2 дня пересечения границы автомобилем. Платим на отдельный КБК сумму аванса, после подачи ДОПП списывается точная сумма НДС ‼️Важно с 01 июня 2026 года 1 и 2 не получим без 3 Т.е. если на момент подачи ДОПП на КБК денег недостаточно - QR-код не получим и Перевозчик без него просто не въедет в Россию 🔻Как работает СПОТ - Рассчитываем НДС по предстоящей поставке (можно не точно, но с запасом) - Платим обеспечительный платеж по НДС (строго с расч/счет на КБК 182 1 04 03000 01 1000 110) - Формируем ДОПП за 2 дня до ввоза в РФ (указываем сведения о продавце, перевозчике, товаре, сумму НДС и обеспечительного платежа) - Отправляем ДОПП в ФНС (через сервис заявителя или через оператора ТКС) - Получаем файл с QR-кодом на отправленный ДОПП (без оплаты ОП по НДС не получим) - Пересылаем QR-код Перевозчику - Перевозчик предъявляет QR-код на таможне в подтверждение того, что груз ожидают в РФ и за него уплачен НДС 🔻Для чего придумали СПОТ ⚠️Запомните СПОТ - это про деньги. -Деньги в виде НДС и акцизов, которые государство не получает от Карго. -Деньги в виде платежей Поставщикам и Перевозчикам, которые утекают из страны мимо уполномоченных банков. Сейчас между странами ЕАЭС товар перемещается практически без контроля. ❌НЕТ таможенных границ ❌НЕТ таможенных деклараций ❌Таможня НЕ контролирует уплату ввозного НДС, но контролирует перемещение товаров за которые должны платить НДС ❌Налоговая НЕ контролирует перемещение товаров за которые должны платить НДС, но контролирует уплату НДС Это примерно как левая рука не знает, что делает правая. Например, ИП Иванов ввез товар из Казахстана. На границе таможенная декларация не оформляется. Оплату официально через расч.счет он не проводил. ❓Вопрос: из какого космоса ФНС узнает о том, что ИП Иванов ввез товар в РФ и должен заплатить ввозной НДС, если сам Иванов не сдал статформу в ФТС Ответ: никак ФНС не узнает Потому, что сертификат и кизы он купил, за товар оплатил USDT на криптокошелек, за доставку на карту по номеру телефона (варианты разные) и спокойно его товар по какой-то липовой CMR въехал в РФ - вуаля! Никаких следов. Да, государство пытается бороться с нелегальным импортом, вводит прослеживаемость, маркировку, ужесточает сертификацию, блокирует карты - но пока нет оплаты за товар через расчетный счет - налоговая не может контролировать ввоз! И вот СПОТ - контрольный выстрел. Теперь налоговой не нужно контролировать перемещение товаров за которые должны платить НДС. Без уплаты НДС эти товары просто не въедут в Россию из ЕАЭС. Теперь Иванову не только придется заплатить НДС до пересечения границы РФ, но и оплатить поставку официально через расчетный счет🤝

🚨До 30 апреля 2026 г. экспедиторы (ИП и организации) должны зарегистрироваться в реестре на платформе ГосЛог С 01 мая 2026 г. за оказание услуг перевозки, экспедиторам, незарегистрированным в ГосЛог грозит штраф по ст. 11.14.3 КоАП РФ: - до 3️⃣0️⃣0️⃣ тыс. руб. за первичное нарушение - до 1️⃣млн руб. за повторное нарушение Многие экспедиторы вовремя подали сведения, но до сих пор не получили уведомление о включение в Реестр (на Госуслугах приходит выписка из реестра уведомлений). Получается, что технически, сведения об этих Экспедиторах отсутствуют в Реестре и продолжая деятельность они рискуют налететь на штрафы! Вот, вроде, Минтранс пообещал, не штрафовать экспедиторов. 👆Но только тех, которые вовремя подали заявку на включение в реестр транспортно-экспедиционных организаций на платформе «ГосЛог», но до 30 апреля не получили регистрацию по независящим от них причинам.

❗️30 апреля 2026 года крайний срок сдачи физическими лицами Уведомления о контролируемых иностранных компаниях (КИК) за 2025 год Вот, что в связи с этим я хочу сказать: Уважаемые бизнесмены, предприниматели, руководители компаний, владеющие более 25%-ой долей в иностранной компании! сдать Уведомление о КИК - это ваша личная обязанность физлица! Бухгалтер не может и не должен знать о вашем личном имуществе. Не обязан контролировать процесс и сроки сдачи отчетности и уплаты налогов по вашим личным доходам. И более того, бухгалтер имеет право просто не знать законодательства в области КИК, так как это не его основное направление.

🚨1 миллион рублей - такой штраф может получить обычный человек, который зарегистрировал фирму за границей или купил долю в иностранной компании и не сдал вовремя отчетность в налоговую. Из-за санкций иностранные компании, открытые Российскими гражданами растут как грибы после дождя. Например, вы открыли торговый дом в Китае, Эмиратах фирму в Казахстане для того чтобы обойти санкционные ограничения - если вы налоговый резидент и ваша доля в такой иностранной компании составляет 25 процентов и более Вы становитесь КОНТРОЛИРУЮЩИМ ЛИЦОМ А фирма, которую вы зарегистрировали в другом государстве или иностранная компания, в которой вы купили долю - становится КОНТРОЛИРУЕМОЙ ИНОСТРАННОЙ КОМПАНИЕЙ ⚠️Прибыль этой контролируемой иностранной компании - приравнивается к доходу физического лица. Но даже если иностранная компания не имеет прибыли, получает убытки или даже вовсе не ведёт деятельность - контролирующее лицо обязано сдавать отчетность в налоговую инспекцию по своему месту жительства. ❓Какую отчетность нужно сдавать по КИК 1️⃣Уведомление о контролируемых иностранных компаниях (ст.25.14 НК РФ) 2️⃣Финансовая отчетность и аудиторское заключение (при необходимости) (п.5 ст. 25.15 НК РФ) Аудиторское заключение обязаны предоставить компании: -если такое требование установлено законодательством их стран, например это ОАЭ, Кипр, Гонконг. -если со страной ин.компании не заключено или приостановлено СОИДН. - если страна КИК входит в черный список ФНС РФ (США, Великобритания, Швейцария, Германия, Все страны ЕС) ❓Какой срок сдачи отчетности КИК Физические лица, НАЛОГОВЫЕ РЕЗИДЕНТЫ РФ должны сдать эти отчеты до 30 апреля года, следующего за тем, в котором иностранная компания сдала свою отчетность, а не в котором получила прибыль или убыток. Например не позднее 30 апреля 2026 года - нужно сдать Уведомление о КИК за 2025 год - ❗️2025 - это год, в которм ин.компания сдала фин.отчетность за 2024 год. Т.е. фактически в Уведомление о КИК за 2025 год мы указываем сведения о фин.результате за 2024 год. И прикладываем финансовую отчётность за 2024 г. соответственно. ❓Какие штрафы за непредоставление отчетности КИК 5️⃣0️⃣0️⃣ тыс. руб. по каждой КИК - за непредставление контролирующим лицом уведомления о КИК (п. 1 ст. 129.6 НК РФ). 5️⃣0️⃣0️⃣ тыс. руб. по каждой КИК - за непредставление фин.отчетности или заведомо неверные данные (п. 1.1 ст. 126 НК РФ) ❓Как физлицу сдать отчетность по КИК Через ЛК налогоплательщика физлица в web версии на компьютере или мобильном приложении на телефоне. Без квалифицированной подписи это сделать не получится. Сначала нужно выпустить эл.подпись в ЛК, затем перейти на вкладку «Каталог обращений» (в моб.приложение вкладка «Услуги») - «Иностранные организации» и выбрать «Уведомление о контролируемых иностранных компаниях». Если ранее сдавали Уведомление об участии в иностранных организациях (а вы должны были обязательно это сделать в течение 3 месяцев с начала участия) все данные в Уведомление о КИК подтянутся автоматически. Останется только внести сумму полученной прибыли и загрузить документы с фин.отчетностью иностранной компании.

Но хотела, не об этом А о том, как мы провели 1 квартал нового 2026 года. Хотела вспомнить, как мы - спасали клиентов от ОСНО, тех, которые отказались от АУСН в связи с тем, что сохранили пониженные ставки в льготных регионах -разбирались с корректировками АУСН -вспоминали отчетность по ЭКСОБОРУ (забыли с прошлого года) - сочиняли Пояснения к БФО по новому ФСБУ 4/2023 - в очередной раз решали нужно ли сдавать Налоговый расчет по выплатам вознаграждений платежным агентам - регистрировались в ГосЛог - подтверждали нулевую ставку по международным перевозкам по новым реестрам - трясли с клиентов, которые перешли на Д-Р закрывающие документы (шок для них) - охреневали от постконтроля ФТС (корректировка на 25 млн.руб впервые в моей практике) - внедряли СПОТ - забыла про долбанный эквайринг WB Наверно еще много чего-то забыла… Иногда мне казалось, всё край, нет ни желания ни сил разбираться во всех этих реформах 1:0; 2:0; 3:0 …. Но смотрю на наши фотографии, и не могу отобрать серьезные фото для сайта. Какое же это счастье, что в этой мясорубке МЫ не потеряли чувство юмора, желание и способность просто посмеяться 😂 Коллеги, это я к вам с поддержкой: все сделаем, со всем справимся, не такое пережили! Ура! Год и квартал завершен!🎉