Надежда Самкова. Про налоги

Второй раз публикую ссылку на марафон Жени по искуственному интеллекту, т.к. считаю ,что бухгалтеру нужно его использовать в работе,и если им правильно пользоваться, он помогает упрощать жизнь.

🫥 Сегодня создаем собственное приложение для учета рабочего времени с помощью ИИ Новый урок марафона уже в личном кабинете. Для бухгалтера на аутсорсе учет рабочего времени напрямую связан с ценообразованием, если не фиксировать время по клиентам и задачам, сложно оценить реальную загрузку и понять, сколько работы фактически выполняется в рамках тарифа. Конечно, вручную это делать неудобно, поэтому в новом уроке показываем, как с помощью вайбкодинга собрать собственный сервис под эту задачу. В приложении можно привязать работу к конкретному клиенту и задаче, запустить таймер, учесть паузы, посмотреть журнал выполненных работ и итоги дня.  Вы сможете повторить весь процесс и собрать такой сервис для себя, а заодно разберетесь с самим принципом вайбкодинга – как описывать ИИ нужный функционал, проверять результат и постепенно дорабатывать приложение под свои задачи. К марафону еще можно подключиться бесплатно, сразу после регистрации вам будут доступны все вышедшие уроки. Зарегистрироваться

Вчера был день замков. Поспамлю немного) Это Беларусь. Мирский замок, Несвиж и Новогрудок.

Лимит доходов для применения УСН в 2027 году может увеличиться до 518,85 млн рублей. Минэкономразвития подготовило проект коэффициентов-дефляторов на 2027 год. Документ пока не утверждён, но думаю уже ничего не изменится в нем. Для УСН планируется установить коэффициент 1,153. Если его утвердят, лимиты составят: ➡️Доходы для применения УСН — 518,85 млн рублей. ➡️Остаточная стоимость основных средств — 230,6 млн рублей. ➡️Доходы для применения ставки НДС 5% — 288,25 млн рублей. https://regulation.gov.ru/projects/171581/ Ps.поэтому те, кто сейчас применяет ОСН и удовлетворяет условиям УСН, подумайте о переходе на нее. Т.к. там не 25% налога на прибыль) НДС можете оставить 22% — ничего не меняется для вас, и восстанавливать ничего не нужно. Перечень расходов с 2026 года на УСН аналогичен ОСНО, единственное — просчитайте, как на вас повлияет кассовый метод учёта доходов и расходов. Отдельно оцените, сколько у вас авансов, не закрытых до конца года, так как они все пойдут в доход на УСН на 1 января.

Размещена промостраница с информацией о налоговых уведомлениях ✔️ Здесь можно получить ответы на типовые вопросы: ➖ что такое налоговое уведомление ➖ как его исполнить ➖ что изменилось в налогообложении имущества и доходов ➖ как узнать о налоговых ставках ➖ кто имеет право на льготы ➖ что делать, если налоговое уведомление не получено До 10 октября планируется направить 69,9 млн таких уведомлений: 🔸 в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика и личный кабинет на едином портале государственных и муниципальных услуг тем, кто имеет доступ к этим сервисам и зарегистрирован на ЕПГУ. 🔸 по почте заказными письмами Подробнее о способах получения, а также сроке уплаты – на карточках ⤴️ #налоговые_уведомления

С 2027 года матпомощь при рождении ребенка можно будет выплатить еще до рождения. По законопроекту № 617-9 освобождение от НДФЛ и страховых взносов распространят на единовременную помощь до 1 млн руб., выплаченную: ➡️в период отпуска по беременности и родам до рождения ребенка; ➡️либо в течение первого года после рождения. То есть ждать рождения ребенка для освобождения от НДФЛ и взносов уже не потребуется. В этом случае, думаю, необходимы заявление сотрудницы (папы, думаю, тут в пролете), больничный лист на отпуск по беременности и родам, оформление приказа на него, ну и приказ руководителя на выплату матпомощи. ⚠️Выплата этой матпомощи — это право работодателя, а не обязанность. Также уже спрашивали, что будет, если ребенок умрет. Думаю, ничего пересчитывать не нужно (по аналогии с отпуском по беременности и родам). С 2026 года действует подп. 19.15 п. 1 ст. 265 НК РФ: работодатель может учесть в расходах единовременную выплату при рождении ребенка до 1 млн руб. Обнаружили ошибку в посте, т.к. в ст. 265 НК РФ отсылка на ст. 217 НК РФ, то и в прибыли возьмём. Ps. А я в отпуске,изучаем Беларусь)

📌 Есть обособленные подразделения? Что меняется в отчетности с 2027 года Для компаний с ОП 2027 год принесет заметное упрощение отчетности. Но важно разделять уже принятые изменения и нормы, которые пока находятся в законопроекте № 617-9. 🔹 Налог на прибыль — отдельные декларации по ОП отменяются Это уже принято! С 1 января 2027 года декларацию по налогу на прибыль по месту нахождения каждого обособленного подразделения сдавать больше не нужно. Головная организация представляет одну декларацию, в которой будут отражаться показатели по всем ОП и распределение налога между регионами. То есть: ❌ отдельная декларация по каждому ОП; ✅ одна декларация головной организации + сведения по подразделениям внутри нее. Изменения внесены Федеральным законом от 28.11.2025 № 425-ФЗ. ФНС уже утвердила обновленную форму декларации, которая будет применяться начиная с отчетности за первый отчетный период 2027 года. 🔹 6-НДФЛ — предлагается централизовать А вот это пока законопроект № 617-9. Сейчас организация с ОП, как правило, представляет 6-НДФЛ по месту учета соответствующих подразделений в отношении их работников и физлиц по ГПД. С 2027 года предлагается сделать основным другой вариант: ➡️ 6-НДФЛ сдавать по месту нахождения головной организации. При этом компания сможет сохранить отчетность по месту учета ОП, если выберет такой порядок и уведомит ФНС не позднее 1 марта. То есть бухгалтерия сможет решить, что удобнее: --один централизованный расчет или --отчетность по подразделениям. ⚠️ Пока это проект — окончательный порядок смотрим после принятия закона. 🔹 РСВ — полной централизации для обычных компаний пока не предлагается Здесь принцип другой. Если обособленное подразделение: — самостоятельно начисляет выплаты физлицам; — имеет банковский счет; — фактически производит выплаты, оно продолжает рассчитывать страховые взносы самостоятельно и сдавать свой РСВ. Если выплаты работникам ОП начисляет головная организация — сотрудники подразделения включаются в РСВ головной компании. Для крупнейших налогоплательщиков проектом № 617-9 предусматривается отдельная централизация отчетности,теперь все будет сдаваться по месту регистрации крупнейшего налогоплательщика. Ps. Надеюсь я правильно изменения наложила на ст.230 НК РФ. Ps.2 Законопроект не меняет порядок уплаты НДФЛ: форма 6-НДФЛ подается в одну инспекцию, а в уведомлениях всё так же делим налоги по ОКТМО, что правильно. По-видимому, форму 6-НДФЛ изменят, чтобы потом всё проверять по ней.

Там еще планируют отменить обязанность подавать 6-НДФЛ по месту нахождения обособленных подразделений. Сделать это правом налогового агента. Но про это распишу вечером) пошла работать, я сегодня в Архангельске)

Взносы «на травматизм»: что меняется по законопроекту № 617-9 1️⃣ Администрирование от СФР переходит к ФНС. Само страхование и выплаты пострадавшим остаются за СФР. 2️⃣ Уплата: платеж вместо СФР в ФНС через ЕНП/ЕНС. 3️⃣ Срок уплаты: с 15-го на 28-е число следующего месяца. 4️⃣ Уведомления: по общим правилам ст. 58 НК РФ — до 25-го числа, если срок уплаты наступает раньше РСВ. 5️⃣ Отчетность: расчет по травматизму переходит в налоговое администрирование; форму РСВ должны изменить. 6️⃣ Тарифы не меняются: 32 класса риска, 0,2–8,5%. Тариф, скидки и надбавки по-прежнему определяет СФР — новая ст. 425.1 НК РФ. 7️⃣ Предельной базы нет; правило минимальной базы из МРОТ для директора на травматизм не применяется. 8️⃣ ГПД: взносов нет, если договор не предусматривает обязанность заказчика платить травматизм — новый п. 9 ст. 420 НК РФ. 9️⃣ Инвалидные организации: сохраняется льгота — 60% тарифа. 🔟 Главное изменение по выплатам: вместо ст. 20.2 Закона № 125-ФЗ начинает применяться ст. 422 НК РФ. Поэтому появляются ограничения по необлагаемым суммам: ✅️ Обычные суточные: необлагаемый предел — 700 руб. по РФ / 2 500 руб. за границей; превышение — травматизм. ✅️Суточные при разъездной работе, полевой и вахтовые надбавки: лимит 700 руб. по РФ / 3 500 руб. за границей; превышение облагается. ✅️Жилье без документов, отдельные расходы по ГПД без подтверждающих документов и некоторые другие выплаты могут потерять действующее освобождение. 1️⃣1️⃣ АУСН: фиксированный взнос сохраняется, платить по 1/12 до 28-го числа; размер на 2027 год установит Правительство.

Дивиденды в 2027 году,если примут как в законопроекте № 617-9. 1️⃣ Дивиденды резидентов переводятся на общую шкалу 13–22%: 13%, 15%, 18%, 20%, 22%. Специальную шкалу 13/15% по п. 1.1 ст. 224 НК РФ предлагается отменить. Основание: подп. 8 п. 2.1 ст. 210 и п. 1 ст. 224 НК РФ. 2️⃣ Дивиденды считаются отдельно от зарплаты и большинства других доходов: зарплата не повышает ставку по дивидендам, а дивиденды не повышают ставку по зарплате. Это следует из новой редакции п. 1 ст. 225 и п. 2–3 ст. 214 НК РФ. 3️⃣ Если дивиденды выплачивает один налоговый агент несколькими платежами, налог считается нарастающим итогом в течение года по соответствующей шкале. 4️⃣ Если дивиденды выплачивают несколько организаций, каждая считает НДФЛ только по своим выплатам, а итоговую доплату с общей годовой суммы сможет рассчитать ФНС. 5️⃣ Для нерезидентов специальную ставку 15% предлагается отменить. Обычные дивиденды нерезидента по внутренним правилам НК РФ переходят на 30%, если не применяется СИДН. 6️⃣ Дивиденды, перечисляемые на счет типа «С», — 35% по проекту. 7️⃣ Зачет налога на прибыль по п. 3.1 ст. 214 НК РФ сохраняется при выплате дивидендов физлицу российской организацией, которая сама получала дивиденды. ⚠️ Для дивидендов датой получения дохода является дата их выплаты, поэтому всё, что будет выплачено в 2026 году, облагается по текущим правилам, а всё, что будет выплачено с 1 января 2027 года, — уже по новым. Поэтому подумайте, может есть смысл до конца года получить дивиденды из прибыли прошлых лет.