S4 Consulting

«Все сдавалось хорошо» — пока не споткнулись об авансы по НДС Попросили Айгуль Шадрину, налогового консультанта и CEO S4 Consulting, рассказать о случае про вычет НДС. Пришел клиент со свежей базой 1С, в которую внесены остатки на начало текущего налогового периода. Причем появился прямо перед сдачей отчета — поднять прежнюю историю и спокойно свериться было уже некогда. До этого была какая-то другая база 1С, но где она и что с ней — клиент толком сказать не смог. В общем, на руках только эти остатки. Доступа к личному кабинету, через который сдавались отчеты, тоже нет. А клиент уверял, что все было правильно и сдавалось хорошо. Но из остатков видно, что есть сальдо по счетам 76.АВ и 76.ВА — то есть по НДС с авансов от покупателей и по НДС с авансов поставщикам. Сдаем декларацию, исходим из того, что в прошлом периоде был получен аванс, с него уплатили НДС, а в этом периоде уже идет реализация — и этот НДС мы берем к вычету. Ориентируем клиента: вот эта сумма идет и к вычету, и к начислению, в оплате ее нет, потому что она уплачена раньше — когда был получен аванс. Но когда сдаем декларацию, оказывается, что в прошлые периоды НДС с аванса не начисляли. А значит, и принять к вычету нечего. Получается несоответствие между тем, что было в декларации, и тем, что на счетах бухгалтерского учета. И, получается, НДС нужно платить сейчас. Поэтому сумма, которую пришлось уплатить за квартал, неожиданно оказалась выше — и для клиента, и, честно говоря, для нас. Дальше уже потребовался аудит прошлого периода, сверки с контрагентами и восстановление учета. Вообще история с несоответствием счетов, на которых отражается НДС с авансов, — 76.АВ и 76.ВА — со счетами расчетов с поставщиками и покупателями — довольно частая. Это момент, который нужно контролировать по итогам каждого квартала. S4 в Telegram | МАХ | VK

Как проверить главбуха за 15 минут. Многие собственники не проверяют своего бухгалтера, потому что не понимают, куда смотреть. Кажется, что без специального образования это невозможно. А зря: штраф, пени и заблокированный счет — проблема директора, а не бухгалтера. По закону о бухучете за учет отвечает руководитель (статья 7 402-ФЗ) — это ваш личный риск, даже если в проводках вы не разбираетесь. Хорошая новость: для первой проверки бухгалтерия не нужна. Достаточно открыть Личный кабинет юрлица на сайте ФНС и посмотреть три экрана. 🔹 Сальдо ЕНС. Единый налоговый счет работает как баланс на телефоне. Минус — налоги недоплачены и капают пени. 🔹 Статус отчетности. По каждой декларации должна быть квитанция о приеме. Нет квитанции — декларация не дошла, а счетчик до блокировки счета уже тикает. 🔹 Входящие требования ФНС. Само требование — еще не приговор, но это сигнал: данные учета разошлись с тем, что видит инспекция. Главное — ответил ли на него бухгалтер в срок. Все три зеленые — грубых проблем, скорее всего, нет. Где-то красное — это повод задать бухгалтеру конкретный вопрос и услышать внятный ответ. 📖 В статье разобрали полностью: чек-лист на полчаса (сверка выручки, оборотка глазами, ревизия кассы и первички), тревожные звоночки, как бухгалтер может воровать и как это увидеть без знания проводок. Где проходит граница ответственности, и за что по закону отвечаете уже не вы. Читать статью: как проверить главного бухгалтера 📍 Если при проверке трех пунктов возникли вопросы, а разбираться самому некогда — можно посмотреть учет независимым взглядом. «Второе мнение» — это проверка, от которой хороший бухгалтер только выиграет. S4 в Telegram | МАХ | VK

Раз в год чужими глазами: зачем проверять бухгалтера, которому доверяешь Думаем, что вам знакома эта мысль: «у меня надежный бухгалтер, я бы заметил воровство или ошибки»? Она появляется в голове почти у каждого владельца бизнеса. А потом мы приходим с аудитом и вытаскиваем на свет то, что владелец в упор не замечал. И доверие тут ни при чем. Беда в другом. Изнутри слепые зоны не видны — ни вам, ни, честно говоря, самому бухгалтеру. Причины могут быть разные: «замылился» взгляд, не отследили изменения законодательства или учета, не проверили контрагента. Что видит собственник? Только значимые отклонения. Баланс поехал, месяц не закрывается, из налоговой прилетело требование — да, такое в глаза бросается. А «зеленая галочка» в 1С успокаивает. Но говорит она об одном: проводки между собой сходятся. А правильно ли вообще ведется учет — об этом ни слова. Платить за слепоту приходится все больше. В 2025-м выездная проверка в среднем оборачивалась доначислениями 94 млн рублей — на 45% больше, чем годом раньше. Да, выходят на выездную нечасто. Но если уж пришли, доначислений избегает одна из пятидесяти компаний в лучшем случае. Результативность таких проверок — 98%. Инспекторов интересуют деньги, которые находят там, куда годами никто не заглядывал. Так что речь не о том, чтобы перестать верить бухгалтеру. Речь о том, что раз в год учету не помешает свежий взгляд. Кстати, мы и сами так работаем: учет наших бухгалтеров регулярно проверяет внутренний аудитор — это нормальная практика, а не недоверие. Завтра разберем 7 признаков, по которым можно оценить состояние учета. И покажем, как пройти по ним за 15 минут без диплома бухгалтера и слов «дебет» и «кредит». S4 в Telegram | МАХ | VK

Самая дорогая ошибка при требовании ФНС — ответить самому Два случая из практики — без названий компаний, суть одна. 🔹 Первый. Расхождение по счету-фактуре с контрагентом. Бухгалтер посмотрел, решил: «наши данные верные, значит напишем просто что все в порядке». Ответ отправили без документов и без ссылок на нормы. Инспекция не приняла пояснение как достаточное, направила повторный запрос — теперь уже с более широким перечнем документов и с намеком на углубленную камеральную проверку. Хорошо, что при повторном ответе бухгалтер учел ошибки. 🔹 Второй. Требование по высокой доле вычетов после крупной закупки. Казалось, все очевидно: купили оборудование, вычеты выросли. Написали две строчки без описания деловой причины и без единого приложения. В итоге запрос документов, несколько месяцев переписки, нервы. При том что исходная ситуация была абсолютно чистой. В обоих случаях проблему создало не расхождение само по себе, а качество ответа. Что реально дает час работы с нашим специалистом: — Разбираем структуру требования и определяем реальный риск; — Готовим стратегию ответа: что писать, что прикладывать, чего не нужно; — Выявляем, где требуется уточненная декларация, а где хватит пояснения. После консультации у вас на руках - конкретный план ответа, а не ощущение «надо что-то написать». 📍 Записаться на консультацию S4 в Telegram | МАХ | VK

3 истории, как компании отвечали на требования ФНС по НДС — и что было дальше За последние полгода через нас прошли десятки требований ФНС по НДС. Расскажем три показательных. 🔹 История первая. Техническая ошибка в реквизитах. Небольшая производственная компания. Пришло требование с кодом 4 — возможная ошибка в графе счета-фактуры. При проверке выяснили, что при регистрации счета-фактуры бухгалтер поставил неверный номер. Техническая опечатка, налог не занижен. Написали пояснение на полстраницы, приложили исправленный скан. Вопрос сняли без последствий. Время на ответ — полдня. 🔹 История вторая. Крупное требование по возмещению. ИТ-компания активно закупала оборудование под новый проект. Вычеты за квартал превысили начисления, компания заявила НДС к возмещению. Пришло развернутое требование. Наш аудитор разобрал структуру за одну консультацию: деловая причина очевидная, документальная база хорошая. Ответ написали с подробным описанием и пакетом приложений. Возмещение подтвердили в полном объеме. 🔹 История третья. Когда поздно. Строительная компания решила отвечать на требование самостоятельно. «Понятно же, ничего страшного». Ответ составили наспех, без ссылок на нормы и без нужных приложений. Инспекция направила повторное требование — на этот раз уже с углубленным запросом документов. Ситуация усложнилась, сроки поджали, потребовалась полноценная работа с актом. Обратились к нам, когда цена вопроса уже выросла. Каждое требование требует своего подхода. И самое важное — 5 рабочих дней, которые есть на ответ. Если сейчас на руках сложное требование — лучше показать его специалисту, чем разбираться самим. Тот с первого взгляда поможет понять, где реальный риск, а где рутина. 📍 Записаться на консультацию S4 в Telegram | МАХ | VK

«Айгуль, мне сегодня пришло требование на 3 страницы. Я в шоке» Такой звонок был в понедельник утром. Клиент прислал скан, пока мы еще пили кофе. Требование действительно выглядело страшно: три листа, несколько разделов, ссылки на статьи НК. Стандартная реакция предпринимателя — паника и ощущение, что налоговая «взялась». Разобрали за два часа. Оказалось: 70% вопросов — расхождения, которые объясняются одной фразой. Контрагент сдал декларацию с задержкой, система зафиксировала «разрыв», система отправила требование. Никакой проверки, никакого особого интереса — автоматика. По таким разделам не всегда достаточно формального ответа: операция отражена верно, право на вычет подтверждено. Мы рекомендуем проверить папку контрагента (такая должна быть по всем крупным), связаться с контрагентом и получить подтверждающие документы, ибо репутация вашего контрагента влияет и на вас, все налогоплательщики находятся в цепи АСК-НДС 3. Оставшиеся 30% требовали чуть больше внимания: расхождение с декларацией по прибыли из-за необлагаемых доходов. Там написали три абзаца с объяснением и приложили выписку из регистра. К концу дня — план ответа на 1 страницу плюс 4 приложения. Без героики. Просто работа. Если тоже пришло требование — в блоге есть свежая инструкция. 📖 Читать S4 в Telegram | МАХ | VK

Пришло требование из налоговой по НДС? Это еще не штраф — но ответить нужно правильно После реформы 2026 ставка НДС выросла до 22%, на НДС вышли упрощенцы, а система АСК НДС сверяет каждый счет-фактуру автоматически. Требований о пояснениях стало заметно больше. Приходят они теперь даже тем, кто раньше с этим не сталкивался. Собрали в блоге пошаговую инструкцию: как прочитать требование, что писать в ответе и каких ошибок не допускать. Внутри — готовый шаблон ответа и чек-лист приложений. Три вещи, которые важно знать сразу: 🔹 Сначала квитанция, потом ответ. На подтверждение приема требования есть 6 рабочих дней, на сам ответ — 5. Пропустите квитанцию, и налоговая вправе заблокировать счет. Это первое, что упускают. 🔹 Ответ по НДС — только электронно. Бумажное пояснение или файл не в том формате считается непредставленным, и штраф будет, даже если по существу все верно. С 12 мая 2026 действует новый формат, версия 5.04. 🔹 Сначала читаем причину, потом пишем. В требовании стоит код ошибки (1–9). От него зависит, что писать: разрыв с контрагентом, высокая доля вычетов и расхождение с прибылью — это три разных ответа, а не один шаблон. В статье разобрали все девять кодов ошибок, структуру правильного ответа из четырех блоков и пять типичных ошибок в формате «как надо / как не надо». 📖 Читать инструкцию 📍 Если требование уже пришло и случай сложный — возмещение НДС, разрыв по цепочке, расхождения по нескольким декларациям — приходите проконсультируем. Разберем вашу конкретную ситуацию за одну встречу и поможем составить ответ так, чтобы вопрос сняли. S4 в Telegram | МАХ | VK

Ответ на требование ФНС — это не отписка. Это юридический документ Большую часть проблем с требованиями ФНС создает не фактура, а жанр. Ответ оформляют как объяснительную в свободной форме «у нас все нормально», но инспектор читает его как юридический документ со структурой, сроком и правовыми последствиями. У юридического документа есть форма и срок: пять рабочих дней по статье 88 НК, после которых ответа как будто и не было. Когда отвечаем «по нашим документам все нормально», ФНС не получает того, что должна прочитать. За коротким письмом следуют новые запросы и требования к документам. В тяжелых случаях вопрос превращается в выездную проверку. Дальше уже работает содержание ответа: без правильной рамки даже сильные факты читаются как отписка. «В срок, лаконично и по сути вопроса». — Айгуль Шадрина, налоговый консультант и генеральный директор S4 Consulting Это общее правило. Самые частые отклонения от него — нарушение пятидневного срока и лишняя информация не по требованию. 📖 В четверг в нашем блоге опубликуем пошаговую инструкцию по разбору требования и готовый шаблон от наших специалистов. S4 в Telegram | МАХ | VK

Хороший ответ ФНС короче плохого Кажется, что подробный, развернутый ответ на требование выглядит убедительнее. На практике все наоборот — чем больше в ответе лишнего, тем выше шанс открыть следующий шаг проверки. Как это работает. Инспектор оценивает ответ не по объему, а по тому, закрывает ли он конкретный вопрос. Лаконичный ответ в срок и строго по сути запроса закрывает требование за один шаг. Лишнее в ответе работает против вас. Обоснования сверх запроса и детали не по теме дают инспектору новые поводы для вопросов. В худшем случае это повод для следующего шага. 🔹 Главная задача ответа — закрыть конкретный вопрос из требования, а не убедить в добросовестности и не пересказать историю компании. 🔹 То, что выходит за рамки запроса, становится поводом для следующего шага. Когда требование вообще приходит. Информационные системы ФНС в 2026 стали точнее, регламент жестче. Активно вызывают тех, у кого либо были выездные проверки, либо в контрагентах фигурируют компании, к которым у инспекции есть вопросы. У остальных в основном технические запросы. Типичный пример для ИТ-компаний — пояснения по 7-му разделу декларации по НДС. Масштаб задач у системы при этом большой. Только в апреле 2026 ФНС вместе с ФСБ, СК и МВД вскрыла схему «бумажного» НДС на 1,2 триллиона рублей, в которой пользователями фиктивных вычетов оказались около 37 тысяч компаний реального сектора. Через такие цепочки требование может прийти и к добросовестной компании — поэтому отвечать важно по делу и в срок. Каждое требование показывает, что система что-то заметила. Игнорировать нельзя, паниковать тоже. Важно вовремя и спокойно отреагировать. 📖 На этой неделе опубликуем пошаговую инструкцию, как разобрать требование, что согласовать с собственником перед ответом, и готовый шаблон от наших специалистов. S4 в Telegram | МАХ | VK

Минфин предложил поправки: НДС после сделки платит продавец — из своей цены Минфин подготовил поправки в п. 1 ст. 168 НК РФ. Они отвечают на вопрос, который годами оставался серой зоной: кто платит НДС, если обязанность по налогу возникла уже после заключения договора. Документ одобрен правительственной комиссией по законопроектной деятельности и опирается на позицию Конституционного суда от 25.11.2025 № 41. Законодатель не стал дублировать позицию конституционного суда и пошел жестче — риски изменения налога ложатся на продавца: 🔹 Если после заключения договора у продавца возникает обязанность по НДС, налог считают расчетным методом из цены договора. Поднять цену сверх согласованной суммы нельзя, а налог фактически учитывается внутри договорной цены. 🔹 Счет-фактуру покупателю при этом не выставляют. 🔹 Правило срабатывает, если покупатель не вправе принять НДС к вычету, стороны не меняли цену, не расторгали договор и заранее не прописали в договоре последствия изменения налогового законодательства. Что это значит на практике. Если поправки примут в текущем виде, риск налоговой реформы по умолчанию ложится на поставщика. Сильнее всего это бьет по длинным контрактам, заключенным до изменений, и по поставкам тем, кто НДС к вычету не принимает — УСНщикам, физлицам, бюджетным учреждениям. Знакомый сценарий от собственника: «Мы же договорились о цене год назад, а теперь я еще и НДС за свой счет плачу?» — да, именно так. Без специальных договорных оговорок НДС придется платить из собственной прибыли со сделки. Открытые вопросы поправки не закрывают: что делать при повышении ставки, что делать при освобождении от налога — по-прежнему вопрос договорной силы сторон. И это только одна сторона налоговой реальности 2026. Вторая — массовые требования пояснений по НДС, которые ФНС шлет после того, как АСК НДС-2 заработал жестче и начала внедряться АСК НДС-3. Завтра в канале — разбор: что вообще такое «требование пояснений», какие три вида бывают и какая ошибка собственников обходится дороже всего. S4 в Telegram | МАХ | VK