S4 Consulting

«Все сдавалось хорошо» — пока не споткнулись об авансы по НДС Попросили Айгуль Шадрину, налогового консультанта и CEO S4 Consulting, рассказать о случае про вычет НДС. Пришел клиент со свежей базой 1С, в которую внесены остатки на начало текущего налогового периода. Причем появился прямо перед сдачей отчета — поднять прежнюю историю и спокойно свериться было уже некогда. До этого была какая-то другая база 1С, но где она и что с ней — клиент толком сказать не смог. В общем, на руках только эти остатки. Доступа к личному кабинету, через который сдавались отчеты, тоже нет. А клиент уверял, что все было правильно и сдавалось хорошо. Но из остатков видно, что есть сальдо по счетам 76.АВ и 76.ВА — то есть по НДС с авансов от покупателей и по НДС с авансов поставщикам. Сдаем декларацию, исходим из того, что в прошлом периоде был получен аванс, с него уплатили НДС, а в этом периоде уже идет реализация — и этот НДС мы берем к вычету. Ориентируем клиента: вот эта сумма идет и к вычету, и к начислению, в оплате ее нет, потому что она уплачена раньше — когда был получен аванс. Но когда сдаем декларацию, оказывается, что в прошлые периоды НДС с аванса не начисляли. А значит, и принять к вычету нечего. Получается несоответствие между тем, что было в декларации, и тем, что на счетах бухгалтерского учета. И, получается, НДС нужно платить сейчас. Поэтому сумма, которую пришлось уплатить за квартал, неожиданно оказалась выше — и для клиента, и, честно говоря, для нас. Дальше уже потребовался аудит прошлого периода, сверки с контрагентами и восстановление учета. Вообще история с несоответствием счетов, на которых отражается НДС с авансов, — 76.АВ и 76.ВА — со счетами расчетов с поставщиками и покупателями — довольно частая. Это момент, который нужно контролировать по итогам каждого квартала. S4 в Telegram | МАХ | VK

Как проверить главбуха за 15 минут. Многие собственники не проверяют своего бухгалтера, потому что не понимают, куда смотреть. Кажется, что без специального образования это невозможно. А зря: штраф, пени и заблокированный счет — проблема директора, а не бухгалтера. По закону о бухучете за учет отвечает руководитель (статья 7 402-ФЗ) — это ваш личный риск, даже если в проводках вы не разбираетесь. Хорошая новость: для первой проверки бухгалтерия не нужна. Достаточно открыть Личный кабинет юрлица на сайте ФНС и посмотреть три экрана. 🔹 Сальдо ЕНС. Единый налоговый счет работает как баланс на телефоне. Минус — налоги недоплачены и капают пени. 🔹 Статус отчетности. По каждой декларации должна быть квитанция о приеме. Нет квитанции — декларация не дошла, а счетчик до блокировки счета уже тикает. 🔹 Входящие требования ФНС. Само требование — еще не приговор, но это сигнал: данные учета разошлись с тем, что видит инспекция. Главное — ответил ли на него бухгалтер в срок. Все три зеленые — грубых проблем, скорее всего, нет. Где-то красное — это повод задать бухгалтеру конкретный вопрос и услышать внятный ответ. 📖 В статье разобрали полностью: чек-лист на полчаса (сверка выручки, оборотка глазами, ревизия кассы и первички), тревожные звоночки, как бухгалтер может воровать и как это увидеть без знания проводок. Где проходит граница ответственности, и за что по закону отвечаете уже не вы. Читать статью: как проверить главного бухгалтера 📍 Если при проверке трех пунктов возникли вопросы, а разбираться самому некогда — можно посмотреть учет независимым взглядом. «Второе мнение» — это проверка, от которой хороший бухгалтер только выиграет. S4 в Telegram | МАХ | VK

Раз в год чужими глазами: зачем проверять бухгалтера, которому доверяешь Думаем, что вам знакома эта мысль: «у меня надежный бухгалтер, я бы заметил воровство или ошибки»? Она появляется в голове почти у каждого владельца бизнеса. А потом мы приходим с аудитом и вытаскиваем на свет то, что владелец в упор не замечал. И доверие тут ни при чем. Беда в другом. Изнутри слепые зоны не видны — ни вам, ни, честно говоря, самому бухгалтеру. Причины могут быть разные: «замылился» взгляд, не отследили изменения законодательства или учета, не проверили контрагента. Что видит собственник? Только значимые отклонения. Баланс поехал, месяц не закрывается, из налоговой прилетело требование — да, такое в глаза бросается. А «зеленая галочка» в 1С успокаивает. Но говорит она об одном: проводки между собой сходятся. А правильно ли вообще ведется учет — об этом ни слова. Платить за слепоту приходится все больше. В 2025-м выездная проверка в среднем оборачивалась доначислениями 94 млн рублей — на 45% больше, чем годом раньше. Да, выходят на выездную нечасто. Но если уж пришли, доначислений избегает одна из пятидесяти компаний в лучшем случае. Результативность таких проверок — 98%. Инспекторов интересуют деньги, которые находят там, куда годами никто не заглядывал. Так что речь не о том, чтобы перестать верить бухгалтеру. Речь о том, что раз в год учету не помешает свежий взгляд. Кстати, мы и сами так работаем: учет наших бухгалтеров регулярно проверяет внутренний аудитор — это нормальная практика, а не недоверие. Завтра разберем 7 признаков, по которым можно оценить состояние учета. И покажем, как пройти по ним за 15 минут без диплома бухгалтера и слов «дебет» и «кредит». S4 в Telegram | МАХ | VK

Самая дорогая ошибка при требовании ФНС — ответить самому Два случая из практики — без названий компаний, суть одна. 🔹 Первый. Расхождение по счету-фактуре с контрагентом. Бухгалтер посмотрел, решил: «наши данные верные, значит напишем просто что все в порядке». Ответ отправили без документов и без ссылок на нормы. Инспекция не приняла пояснение как достаточное, направила повторный запрос — теперь уже с более широким перечнем документов и с намеком на углубленную камеральную проверку. Хорошо, что при повторном ответе бухгалтер учел ошибки. 🔹 Второй. Требование по высокой доле вычетов после крупной закупки. Казалось, все очевидно: купили оборудование, вычеты выросли. Написали две строчки без описания деловой причины и без единого приложения. В итоге запрос документов, несколько месяцев переписки, нервы. При том что исходная ситуация была абсолютно чистой. В обоих случаях проблему создало не расхождение само по себе, а качество ответа. Что реально дает час работы с нашим специалистом: — Разбираем структуру требования и определяем реальный риск; — Готовим стратегию ответа: что писать, что прикладывать, чего не нужно; — Выявляем, где требуется уточненная декларация, а где хватит пояснения. После консультации у вас на руках - конкретный план ответа, а не ощущение «надо что-то написать». 📍 Записаться на консультацию S4 в Telegram | МАХ | VK

3 истории, как компании отвечали на требования ФНС по НДС — и что было дальше За последние полгода через нас прошли десятки требований ФНС по НДС. Расскажем три показательных. 🔹 История первая. Техническая ошибка в реквизитах. Небольшая производственная компания. Пришло требование с кодом 4 — возможная ошибка в графе счета-фактуры. При проверке выяснили, что при регистрации счета-фактуры бухгалтер поставил неверный номер. Техническая опечатка, налог не занижен. Написали пояснение на полстраницы, приложили исправленный скан. Вопрос сняли без последствий. Время на ответ — полдня. 🔹 История вторая. Крупное требование по возмещению. ИТ-компания активно закупала оборудование под новый проект. Вычеты за квартал превысили начисления, компания заявила НДС к возмещению. Пришло развернутое требование. Наш аудитор разобрал структуру за одну консультацию: деловая причина очевидная, документальная база хорошая. Ответ написали с подробным описанием и пакетом приложений. Возмещение подтвердили в полном объеме. 🔹 История третья. Когда поздно. Строительная компания решила отвечать на требование самостоятельно. «Понятно же, ничего страшного». Ответ составили наспех, без ссылок на нормы и без нужных приложений. Инспекция направила повторное требование — на этот раз уже с углубленным запросом документов. Ситуация усложнилась, сроки поджали, потребовалась полноценная работа с актом. Обратились к нам, когда цена вопроса уже выросла. Каждое требование требует своего подхода. И самое важное — 5 рабочих дней, которые есть на ответ. Если сейчас на руках сложное требование — лучше показать его специалисту, чем разбираться самим. Тот с первого взгляда поможет понять, где реальный риск, а где рутина. 📍 Записаться на консультацию S4 в Telegram | МАХ | VK

«Айгуль, мне сегодня пришло требование на 3 страницы. Я в шоке» Такой звонок был в понедельник утром. Клиент прислал скан, пока мы еще пили кофе. Требование действительно выглядело страшно: три листа, несколько разделов, ссылки на статьи НК. Стандартная реакция предпринимателя — паника и ощущение, что налоговая «взялась». Разобрали за два часа. Оказалось: 70% вопросов — расхождения, которые объясняются одной фразой. Контрагент сдал декларацию с задержкой, система зафиксировала «разрыв», система отправила требование. Никакой проверки, никакого особого интереса — автоматика. По таким разделам не всегда достаточно формального ответа: операция отражена верно, право на вычет подтверждено. Мы рекомендуем проверить папку контрагента (такая должна быть по всем крупным), связаться с контрагентом и получить подтверждающие документы, ибо репутация вашего контрагента влияет и на вас, все налогоплательщики находятся в цепи АСК-НДС 3. Оставшиеся 30% требовали чуть больше внимания: расхождение с декларацией по прибыли из-за необлагаемых доходов. Там написали три абзаца с объяснением и приложили выписку из регистра. К концу дня — план ответа на 1 страницу плюс 4 приложения. Без героики. Просто работа. Если тоже пришло требование — в блоге есть свежая инструкция. 📖 Читать S4 в Telegram | МАХ | VK