Налоговый Инсайдер

🚨 Помогаторы и налоговые риски: схема развода на обещаниях избежать ВНП Хочу предупредить вас об одной сомнительной схеме, о которой мне все чаще доводится слышать. Как многие знают, сейчас налоговая в усиленном темпе отрабатывает риски по признакам сделок с «техническими» контрагентами. Это прямое следствие вскрытия крупнейшей сети по продаже «бумажного» НДС — так называемой «площадки», клиентами которой стали более 40 тыс. компаний. 📅 Хронология событий: Первая волна отработки, когда только начали приходить письма со ссылками на статьи УК РФ и настоятельной «рекомендацией» представить уточненные декларации, была в мае. Затем, сейчас, 17–19 июня, пошла вторая волна. И, со слов тех, кто уже был на новых совещаниях, налоговики рассказывают, что новые списки настолько большие, что на одну инспекцию может приходиться от 50 до 70 компаний. Причем все больше на отработку попадают небольшие компании с относительно небольшими суммами «рисков». То есть те: Кто раньше практически не попадал в поле зрения ФНС, относительно спокойно работал и почти никогда не получал даже требований. А такие компании в основном не очень хорошо ориентируются в нюансах налогового контроля. И именно они становятся «объектом» для нового вида развода от так называемых «помогаторов». 🕵️‍♂️ Как работает схема: Консультанты, которые понимают алгоритм работы налоговых органов, знают о пороговых значениях и факторах, которые влияют на выход на проверку могут объективно оценить вероятность выхода с довольно высокой точностью. Например, они понимают: Шансы назначения ВНП низкие, компания не действующая, а сумма риска не отобьет даже з/п инспектора, «база» не собрана, но при этом Инспекция пугает проверкой. Но сказать после анализа ФХД, что волноваться не о чем, выходит как-то дешево 🤷‍♂️ Поэтому, когда они видят, что директор, бухгалтер или собственник переживают, они еще больше подкидывают масла в огонь: Устрашают компанию высокой вероятностью назначения проверки, но вместе с тем, предлагают и выход! У них якобы есть «связи», «знакомства», «выходы». Они намекают на то, что они «свои люди», поэтому сейчас вам нужно подключить налоговое сопровождение, все официально и тогда вашу «боль» они заберут на себя. За свои услуги, они попросят всего лишь 25% от суммы вменяемого риска. То есть если предположим налоговая вменяет 2 млн. руб., помогатор попросит всего лишь какие-то 500 тыс. руб., много, да, но это же не просто так, вам на это намекнут. И что лучше отдать эту сумму и избежать ВНП, где только недоимка составит 4 млн., а плюс пени, штрафы и будут все 6, поэтому 500 это копейки по сравнению с тем, что может быть. При этом, конечно, никаких особых возможностей у таких людей нет. 🎓 Старая схема в новой обертке Помните, как раньше при поступлении в вуз к родителям подходили некие лица и предлагали помощь с зачислением на бюджет? Предлагали, что если даже договорится не получится и ребенок не поступит вам вернут деньги. Смысл был в том, что если ребенок поступал сам — мошенники просто забирали деньги. А если не поступал — деньги возвращали. То есть для них это была абсолютно беспроигрышная история. 💡 В чем заключается подвох сейчас: Здесь ситуация аналогичная. Кто-то сразу понимает, что проверки с высокой долей вероятности не будет, но они видят, что вы переживаете вы боитесь, вы не знаете как на это реагировать и поэтому просто развивают этот страх. В реальности действия такого «помогатора» будут прикрыты договором на консультационные услуги, который прикроет его в случае, если ВНП все же будет назначена и вы захотите поругаться. Для него это очень быстрый и денежный кейс, а для вас — абсолютно неоправданные и завышенные расходы, которых у вас могло и не быть. 📩 https://t.me/dmitrynalog P.S. Кстати, кто думал, что в Москве с небольшими суммами удастся избежать проверки – все не так «просто», сейчас начали передавать московских налогоплательщиков регионам, а у регионов «свои» значения для «выхода», и кроме того риски – приоритетные, поэтому вероятность ВНП повышается..

🚨 Читает ли налоговая ответы на требования или это уже делает ИИ? Недавно поступил вопрос от подписчика: читает ли налоговая инспекция ответы на требования или их уже анализирует искусственный интеллект по определенным «маячковым» словам? Я разделю ответы на этот вопрос на 3 части: 🔹 Используют ли в налоговой ИИ 🔹 Когда инспекторы смотрят ответы на требования 🔹 Есть ли триггеры, на которые обращают особое внимание 💻 Искусственный интеллект в ФНС: текущие реалии Официально налоговая служба не использует ИИ для анализа ответов налогоплательщиков. Инструментов на базе нейросетей, которые бы автоматически проверяли письма по ключевым словам нет. Если сотрудники применяют нейросети, то исключительно на свой страх и риск. Официально этого никто не одобрит, и если отдел безопасности узнает об использовании внешнего ИИ в работе, у инспектора возникнут серьезные проблемы. Но могу сказать так, добавив, что это исключительно мое мнение: Некоторые инспекторы в «серую» действительно пользуются LLM, однако не для того, чтобы читать ваши ответы, а в основном для редактирования собственных писем. Хотя, не удивлюсь, если например сотрудники отвечающие на жалобы используют для ответов ИИ. Что же до официального внедрения, то, как я уже писал в посте про «Автоакты», не за горами время, когда нейросети будут полноценно встроены в рабочие процессы. Скорее всего, это будет реализовано в будущей АИС «Налог-4». 🗄 Смотрят ли инспекторы ответы на требования? Здесь есть 2 фактора, которые влияют на то, что инспектор будет делать с вашими документами. Все зависит от того, насколько ответ важен для инспектора. В одном случае инспектор видит перспективу, понимает, что ему нужно отчитываться «наверх», и верит, что компанию удастся или убедить уточнится» или потом можно будет выйти на ВНП. Во втором случае (обычно на стадии предпроверочного анализа — ППА) инспектор может понимать, что дело бесперспективное, и поэтому делать все «через одно место». От веры инспектора в свое дело напрямую зависит его рвение. Если он уверен в «результате» (что это не пустая отработка для галочки, или по компании уже проводится камеральная или выездная проверка, документы будут внимательно смотреть, анализировать, сопоставлять и делать выводы. Работая в Управлении, мне не раз доводилось ездить по инспекциям и сталкиваться с такой работой некоторых инспекторов, когда запрашивали тонны бумаг, складывали их и даже ничего не смотрели, просто отписываясь в Управление о самом факте истребования без какого-либо анализа. 🤦‍♂️Про шаблонные требования Есть огромная проблема связанная с использованием шаблонных требований. Я боролся с ней еще будучи сотрудником, а теперь вижу, что это беда не одного региона, она носит повсеместный характер. «Универсальные требования» кочуют от одного инспектора к другому: по 30 пунктов документов плюс масса вопросов под любую ситуацию и сделку. При этом большая часть истребуемых документов может вообще никак не анализироваться. Я как то спросил у молодого инспектора: зачем он запросил такой большой объем документов (там были карточку БУ, огромное количество от 01 счета до 99, + ОСВ), на что он мне ответил: «Чтобы было, вдруг пригодится». И вот это «вдруг пригодится» является системной проблемой, которую никакие манифесты ФНС о разумном истребовании пока решить не могут. ⚡️ Про триггеры: на что обращает внимание инспектор Здесь нет никаких тайных методов, все очень просто. При анализе договора оценивается фактическое выполнение каждого пункта. Что касается первичной документации, то проверяется правильность ее заполнения и сам факт наличия у налогоплательщика. И как показывает практика в 90% случаев по рисковым контрагентам договоры оформлены с пороками. Если вам интересно, какие ошибки допускают сами инспекторы при составлении требований и как на них грамотно отвечать — пишите в комментариях, разберу эту тему подробнее. По вопросам и за консультациями писать сюда 👉 https://t.me/dmitrynalog

🚨 Налоговые риски — не приговор или как «отбиться» от ВНП с любыми рисками То, как сейчас массово пугают компании уголовными делами, МВД, прокуратурой и выездными проверками, я считаю недопустимым. Бизнесу и без того сейчас крайне тяжело. И усугублять ситуацию такими методами давления я считаю неправильным. Поэтому в этом посте. основываясь на своем опыте я расскажу: как можно кратно снизить вероятность назначения проверки при наличии любых рисков, как площадочных так и других техническими и методологических, а в конце поста оставлю небольшой инсайд, по тому что будет дальше. ⚡️Перед тем как начнем, хочу донести важную мысль Когда вас пугают проверками ФЛ, ЮЛ, «техническими» рисками, «площадочными», и разными другими «рисками» я хочу предостеречь от эмоциональных порывов. Риски вовсе не являются гарантом проведения налоговой проверки, есть очень много факторов, которые должны «сойтись», а то, что вам предъявляют на комиссии они делают лишь на основании тех признаков, которыми обладают. Я вовсе не призываю «не платить» налоги, я говорю лишь о том, что вы можете защищаться, и можете отстоять свою правоту. Поэтому если вас фактически принуждают к «добровольному» уточнению, и вы понимаете, что уплата вменяемой суммы просто может погубить компанию, то дальше мои советы для вас. 1️⃣ Будьте психологически готовы «защищаться» Налоговый орган будет давить и пугать. Да, именно пугать. Это как «хороший» и «злой» полицейский, только хорошего почти не будет. Я бы сказал, что сейчас налоговая часто действует по методу «плохой» и «очень плохой». На комиссиях и вызовах вас будут убеждать, что другого пути у вас нет. Но на самом деле он есть. Риски, которые вам предъявляют в письмах, на комиссиях или вызовах, — это еще не доказанные нарушения, это лишь признаки, а сам риск еще нужно доказать. И если из доказательств у Инспекции только поверхностные выводы, общие фразы про «площадку» и ссылка на списки, то далеко не факт, что такой материал спокойно пройдет согласование на выездную проверку. Юристы налогового органа смотрят, с чем инспекция выходит на ВНП. И если доказательственная база слабая, то назначение проверки уже не выглядит таким очевидным, как вам пытаются представить это на комиссии. 2️⃣ Покажите, что вы финансово не можете удовлетворить предъявляемые претензии Если компания чувствует себя финансово не уверено, не имеет запаса финансовой прочности, не обладает существенными активами, а изъятие из оборота суммы по рискам может привести к остановке деятельности, это нужно использовать как аргумент. Вопреки многим представлениям, у налогового органа нет задачи просто обанкротить бизнес. Для пополнения бюджета нужно взыскание, а не предприятие-банкрот, с которого потом удастся получить максимум 1–2 млн руб., которые даже не покроют затраты на саму проверку. Поэтому если вы сможете показать, что компания объективно не способна оплатить предъявляемую сумму без существенного ущерба для деятельности, это может серьезно снизить вероятность назначения ВНП. Особенно если сумма риска для налогового органа не является крупной, а для самого бизнеса — критична. Одно дело, когда у компании есть активы, денежный поток и очевидный ресурс для взыскания. И совсем другое — когда уточнение по НДС и прибыли фактически означает кассовый разрыв, остановку закупок, просрочку перед поставщиками, проблемы с зарплатой и риск прекращения деятельности. Из-за ограничения на кол-во символов в одном посте продолжение написал в комментариях 👇

🚨 «Площадки» и региональная самодеятельность: от инспекции до прокуратуры Сейчас, около 70% обращений ко мне это вопросы, связанные с вычетами по «площадочным» компаниям, и тому как эти риски отрабатывают налоговые органы. Последовательно эту историю я разбирал в этих постах: 🔹 1,2 трлн. рублей: конец крупнейшей площадки «бумажного НДС» 🔹 ФНС начала работу по уточнению пользователей «площадки» 🔹 Что происходит с теми, кто проигнорировал дедлайн 20 мая 🔹 Инспекции идут на процессуальный таран по налогу на прибыль В целом, мой прогноз о том, как будет происходить отработка сбылся. Списки компаний действительно были направлены на отработку в регионы, а основной упор сделан на побуждение к самостоятельному уточнению налоговых обязательств. Но есть один важный момент, который я недооценил. Я исходил из того, что логика отработки будет во многом зависеть от суммы риска: 1) Небольшие суммы — мягкий формат. Информационные письма и требования; 2) Средние риски — добавляются комиссии, вызовы директора, больше требования и давления; 3) Крупные — подключение Управления, МВД, прокуратуры и иной «тяжелой артиллерии». При отказе от уточнения - назначение ВНП. Но на практике этот суммовой критерий сработал далеко не везде. И причина в региональной самодеятельности и видимо, внутренних межведомственных договоренностях между ФНС и местными гос. органами. ⚡️Что известно на сегодняшний день Исходя из тех обращений, которые ко мне поступают, и совещаниях в ИФНС на которых я присутствовал лично, реальность выглядит следующим образом: 1️⃣ Контроль ЦА ФНС и региональные «топы» По спискам из ЦА установлены контрольные сроки. Инспекции обязаны регулярно отчитываться наверх, кого удалось убедить. В каждом регионе сформирован свой «топ» приоритетных рисков. Комиссии проводят преимущественно зам. начальники инспекций. 2️⃣ Ставка на психологическое давление Главный рабочий инструмент инспекторов это психологическое давление. Бизнес пугают ВНП, проблемами с МВД, прокуратурой, СК и реальными уголовными делами, участниками которых компании могут стать если не уточнятся. И что меня лично удивляет, градус угроз почти не зависит от суммы. Проблемами с правоохранительными органами и открытием ВНП пугают и совсем небольшие компании, с относительно невысокой суммой рисков. 3️⃣ Межведомственный креатив Большинство рисков пока отрабатывается в стенах районных инспекций. Но в некоторых регионах нашлись и свои «самородки» с просто пугающим креативом. Так мне попадались уведомления о вызове, где в графе место вызова была городская прокуратура🤷‍♂️ Нет, я понимаю, межведомственные заседания в Инспекции или Управлении, на которые приглашают сотрудников разных гос. органов, но в налоговом уведомлении, сформированном в АИСе и согласно НК РФ, что бл.. делает прокуратура? )) И вообще интересно прокуратура сама как на это смотрит? Что в тексте налогового уведомления инспектор просит прийти к прокурору города 🤦‍♂️ 4️⃣ Сюрприз с налогом на прибыль Здесь я тоже недооценил «аппетиты». Я считал, что налоговики при побуждении к УНД сосредоточатся на НДС, а налог на прибыль оставят как пугалку в случае назначения ВНП, но нет, налог на прибыль тоже требуют уточнять вместе с НДС. И последнее, что во всей этой ситуации возмущает больше всего. Мы слышим про «человекоцентричность», риск-ориентированный подход и всестороннюю помощь бизнесу. Но о каком взаимопонимании и нормальном отношении может идти речь, если на комиссиях инспекторы предлагают компаниям «добровольно» уточниться и дают на это завтра-послезавтра? И когда откровенно, беспочвенно пугают уголовными делами? Когда небольшой компании на полном серьезе предлагают за 2–3 дня изъять из оборота 2–3 млн. руб. и закинуть их в бюджет, о чем это говорит? Лишь о том, что люди, выдвигающие такие ультиматумы, катастрофически оторваны от реальности. Они совершенно не понимают как работает живое предприятие и что такое оборотные средства. Вытащить такую сумму за пару дней из малого бизнеса — это зачастую просто его убить. Но, видимо, пополнение бюджета сейчас важнее... 📩 https://t.me/dmitrynalog

🚨 Обменники хотят сделать налоговыми агентами: разбор законопроекта 9 июня 2026 года Госдума приняла в первом чтении законопроект № 1222105-8. Законопроект предлагает ввести в НК РФ новую статью 214.12, посвященную НДФЛ по операциям с цифровой валютой и иностранными цифровыми правами. Причем речь идет не только о классической продаже криптовалюты за рубли, но и иное выбытие, а также мена. То есть налоговое значение может иметь не только ситуация, когда человек вывел крипту в рубли на карту, но и обмен одного цифрового актива на другой. Например, если при обмене одного актива на другой образовалась экономическая выгода, то такая операция будет рассматриваться через призму налогообложения. 📌 Как будет определяться налоговая база Налог будет считаться с финансового результата, то есть с разницы между доходами и подтвержденными расходами. К расходам могут относиться стоимость приобретения цифровой валюты, комиссии посредников, банковские комиссии, расходы на хранение и иные затраты, непосредственно связанные с приобретением и последующим отчуждением актива. При этом любые заявленные расходы должны быть подтверждены документально. Без подтверждающих документов расходы могут не принять. Также законопроект предусматривает применение метода ФИФО. Т.е., при продаже будет считаться, что сначала реализуются те активы, которые были приобретены раньше. ⚡️ Как проконтролировать, что человек не захочет сделать все в серую? Действительно, вряд ли кто-то захочет заморачиваться с определением по каждой сделке финансового результата, ведь если делать все в рамках предлагаемого законом пути, то во-первых можно просто напрочь запутаться, а во-вторых зачем этим заниматься если «власти» не смогут это проверить. И вот это второе «проверить» — сейчас главная проблема, которую будут последовательно решать. Что предлагается сейчас: 📬 Наделение посредников обязанностями налогового агента Налоговый агент — это лицо, которое не просто участвует в выплате дохода, а обязано рассчитать налог, удержать его и перечислить в бюджет. В текущей редакции проекта налоговыми агентами по операциям с цифровой валютой названы брокеры, доверительные управляющие и цифровые депозитарии, если именно через них физическое лицо получает доход. Однако Комитет Госдумы по бюджету и налогам предложил ко второму чтению рассмотреть расширение этого перечня и включить в него организации обмена цифровой валюты, то есть криптообменники. Если обменник становится легальным участником рынка, через которого гражданин продает или меняет криптовалюту, то государство хочет видеть в нем не только посредника, но и элемент налогового контроля. Поэтому такое предложение примут (в чем я лично не сомневаюсь) легальный криптообменник фактически превратится в точку налогового администрирования, который будет направлять о вас данные в ФНС. Но криптобмненник это только лишь вывод криптовалюты в рубли. Если цель полный контроль за криптовалютными операциями, контролировать одну лишь финальную стадию мало. Что бы определить финансовый результат по операции с криптовалютой: учесть расходы, удержать НДФЛ и передать сведения куда нужно - нужна подконтрольная биржевая инфраструктура — своя национальная криптобиржа (или жестко регулируемый пул легальных отечественных площадок). 🚫 Блокировки зарубежных бирж Я думаю, что в итоге нас ждет изоляция от крупных международных площадок. То, что не закроют из-за рубежа, заблокирует наш доблестный РКН. Как только в РФ полноценно заработает легальная альтернатива, государство включит административный ресурс. Доступ к «недружественным» биржам будет ограничен. 💡 Резюме Одно дело контролировать выход в кэш, и совсем другое видеть видеть всю цепочку изнутри, где фиксировали прибыль, а где убыток. Только имея доступ к серверной (базам данных) платформы, можно будет автоматически рассчитывать финансовый результат и выступать полноценным налоговым агентом. Но как загнать пользователей на отечественную площадку? Перекрыть кислород — усложнить пользователям доступ, и делать они это умеют. 📩 https://t.me/dmitrynalog

✈️ Планирую рабочую поездку в Москву! С 29 июня по 5 июля буду находиться в столице и открыт для офлайн-работы в Москве (и области), а также Санкт-Петербурге и Казани! Поэтому если у вас на этот период, или близкие с этим периоды назначены комиссии в ИФНС, встречи в Управлении, рабочие совещания с налоговым органом или иные мероприятия, где требуется профессиональное сопровождение, — пишите. ✅ Смогу очно принять участие во встрече, помочь выстроить позицию, оценить налоговые риски, подготовить аргументацию и дать понятный разбор ситуации: Что происходит, какие есть слабые места, где реальные риски, а где налоговый орган, возможно, просто усиливает давление. Можем встретиться, обсудить ваш бизнес, текущие требования, вызовы, комиссии, предпроверочный анализ, риски по контрагентам, НДС, налогу на прибыль, дроблению, взаимозависимости и другим вопросам, которые сейчас чаще всего интересуют инспекции. ✅ Отдельно открыт к офлайн-выступлениям и встречам для бухгалтеров, директоров, собственников бизнеса и внутренних команд компаний — по темам взаимодействия с налоговыми органами, налоговых проверок, комиссий, требований, вызовов и оценки налоговых рисков. В ближайшее время планирую чаще бывать в Москве, Санкт-Петербурге и Казани, поэтому если вам нужен очный формат работы — пишите, обсудим. ⚡️И буду благодарен, если перешлёте этот пост тем, кому сейчас может быть актуальна помощь с налоговыми органами: собственникам бизнеса, директорам, главным бухгалтерам или коллегам, у которых уже назначены комиссии, вызовы или есть вопросы по налоговым рискам. По вопросам, предложениям и для получения консультации писать сюда 👉 https://t.me/dmitrynalog P.S. Если вам нужно мое участие не именно в указанные даты, но в близкий период, — пишите. Сейчас график встреч только формируется, поэтому при необходимости смогу скорректировать поездку: приехать раньше либо уехать в более позднюю дату.

🚨 Эволюция крипторынка в РФ: от хаотичного P2P к жесткому госрегулированию Совсем я обделил вниманием криптовалюту, а ведь это одно из тех направлений, которыми я вплотную занимался в УФНС. Тем более, что и рассказать есть о чем. Российский криптовалютный рынок выходит на финишную прямую формальной легализации. Наверное, нигде в мире криптовалютное законодательство так долго не являлось столь сырым и кривым, как у нас в России. Хотя в том, что значительная часть операций с криптовалютой находится в сфере полутеневых отношений, виноваты то совсем не люди, а напрочь неясные правила регулирования. Чего только стоит регулирование в сфере операторов майнинговой инфраструктуры и непосредственных майнеров. (по этой теме я тоже как-нибудь пройдусь, а сегодня хочу поговорить именно про покупку-продажу криптовалюты) 🔄 Сектор P2P: почему покупка и продажа ушли в тень P2P — это когда один человек напрямую покупает или продает криптовалюту другому человеку. Например, покупатель переводит рубли на карту, а продавец отправляет криптовалюту на кошелек. Долгое время P2P являлось главным и относительно безопасным способом покупки криптовалюты. Пока за P2P, что называется, «не взялись». Для государства любая ситуация, которую оно не контролирует, является «токсичной», и поэтому цель — сделать все прозрачным и подконтрольным, чтобы в случае чего знать, где и что у вас можно забрать, если вы «провинитесь». Ну и про налоговую историю тоже нельзя забывать. Я сейчас не обладаю точными цифрами по самостоятельному декларированию гражданами доходов от операций с криптовалютами в 3-НДФЛ, но скажу так: в бытность мою на службе таких людей было настолько мало, что даже смешно об этом говорить 🤷‍♂️ 📅 1 июля 2026 года Законопроекта № 1194918-8 «О цифровой валюте и цифровых правах». Правительство внесло его в Госдуму, и он уже прошел первое чтение. По задумке авторов, основные положения должны заработать с 1 июля 2026 года. Этот документ отменяет старые порядки и создает официальный крипторынок, который будет подчиняться строгим правилам. Вот какие новшества в нем прописаны: 🔹Постепенное выдавливание P2P Проводить сделки разрешат только через официальных посредников, одобренных Центробанком. В стране появится специальный реестр, куда войти смогут только лицензированные биржи, брокеры, цифровые депозитарии и операторы обмена. Торговля в обход этих платформ окажется вне закона. P2P через рублевые переводы на карты фактически будет вытеснен из легального поля. Для запрета «свободного» оборота закон дает отсрочку до 1 июля 2027 года. 🔹Тестирование и лимиты для «неквалов» Торговать на легальном рынке разрешат всем, но условия будут отличаться. Обычные граждане (неквалифицированные инвесторы) после сдачи теста на риски смогут покупать крипту только в пределах лимита — до 300 000 рублей в год через одну площадку. А вот для квалифицированных инвесторов (профессионалов) ограничений по суммам не будет, Т.е. другими словами если вы имеете дело с криптовалютой добро пожаловать в созданный под вас «реестр». 🔹 Белый список криптовалют Для обычных людей ограничат и выбор монет. Доступ откроют только к активам по перечню ЦБ, вероятнее всего это Биткоин (BTC), Эфир (ETH), а также стейблкоины (цифровые доллары) USDT, USDC и монета BNB. 🔹 Зеленый свет для внешней торговли Покупать за крипту кофе или машины внутри России будет по-прежнему жестко запрещено. Но закон вводит важнейшее исключение — криптовалюту официально разрешают использовать нашему бизнесу для внешнеэкономической деятельности (ВЭД). Это нужно для расчетов по импорту и экспорту в обход западных санкций. 💡 Резюме Государство активно разрабатывает, как сейчас принято говорить, «суверенные решения», в которых попросту не останется места для анонимных платежей. Для нас же, обычных граждан, это очередное пополнение в бесчисленной копилке запретов и ограничений. Или, проще говоря, еще один уверенный шаг на пути к «цифровому колпаку». 📩 https://t.me/dmitrynalog P.S. Завтра отдельно разберу законопроект № 1222105-8 , там будет про криптообменники, налоговых агентов и расчет налогов.

🚨 Налоговый консалтинг ≠ инфоцыганство? В выходные мониторил налоговые новости на YouTube, VK и RuTube. Хотел посмотреть, о чем сейчас говорят и что обсуждают, чтобы быть в курсе актуальных тем. Посмотрел много популярных каналов, и, честно говоря, остался неприятный осадок. Складывается впечатление, что многие авторы ведут свою «просветительскую» деятельность по формуле: придумай проблему — продай её решение. 📢 О чем я? Огромное количество пугающих заголовков: 🔹 «Налоговая придёт даже к тем, кто ПЛАТИТ налоги»; 🔹 «ФНС начала охоту на безработных»; 🔹 «Налоговая начала массовую проверку переводов»; …и другие не менее драматичные названия. Множество консультантов и всевозможных «помогаторов» (думаю, те, кто читает мой канал, уже имели с ними дело) предлагают решение несуществующих проблем или продают методы, которые на практике в принципе не работают. Беспроблемная ликвидация компании с рисками, банкротство с сохранением имущества за бенефициарами, налоговая оптимизация через чеки и прочие сомнительные инструменты — всё это вызывает у меня диссонанс, когда я слышу описание процесса таких «схем». 🌑 Последствия «вредных советов» Я не занимаюсь морализаторством, но когда мне рассказывают откровенно пагубные истории, которые советуют некоторые консультанты, становится просто страшно к чему подводят человека. Потому что проблемы, возникающие после таких «советов» решить уже гораздо сложнее, и просто не верится, что подобное вообще могли предложить. 📝 Что я хочу сказать: Не верьте оптимизаторам, которые играют на эмоциях и раздают гарантии. Никто не сможет по-настоящему обещать снизить доначисления в 2–3 раза или вообще свести их к нулю. За 12 лет работы в налоговых органах я тет-а-тет слышал от налогоплательщиков десятки историй, в которых им обещали решение их «ситуаций», брали деньги авансом, а по факту из обещанного не делалось даже того правового минимума, который они обязаны были сделать. Или, наоборот: берется проблема, которая фактически ею не является, и раздувается до немыслимых масштабов. Человека заставляют поверить в ее «серьезность», а затем за солидную сумму предлагают «спасение». Круто? Да, но только не для того, кто отдаст за эту «проблему» значительную сумму денег. На мой взгляд, всё это похоже на продажу воздуха и чистой воды инфоцыганство, которое с реальным налоговым консалтингом не имеет ничего общего. Но при этом, по моим ощущениям, таких «специалистов» на рынке значительное количество… ⚡️ Если вы сами не возьметесь за свою налоговую безопасность, и заранее (т.е. вовремя МНК, а не к концу ВНП) не обратитесь к специалисту, а продолжите «плодить» риски из квартала в квартал, никакой громоотвод уже не поможет. Зато очередной инфоцыган на вашей проблеме точно озолотится. Или я не прав, и это просто хороший маркетинг, а я завидую? 🤔 📩 https://t.me/dmitrynalog P.S. Причем есть каналы, которые практически всю свою деятельность и весь свой выпускаемый контент построили на вселении в аудиторию страха. Я даже представить не могу какие услуги там продвигаются.

🚨 Как не нужно писать налоговые возражения: моя история В последнее время много работаю по написанию апелляционных жалоб и возражений в ВНО и ЦА ФНС на акты/решения по выездным проверкам. И в этом посте хочу поделиться мнением как на жалобы и возражения смотрят сотрудники налоговых органах (в т.ч. и я сам) и как не нужно писать возражения. Несмотря на все те стадии контроля, которые проходит материал налоговой проверки, никто не застрахован от ошибок. А они встречаются, и очень часто: — ошибки в расчетах, — нестыковки в доказательной базе, — противоречия. Иными словами, пороки документов встречаются не только по «бумажному НДС», но и в документах налогового органа. Каждый инспектор, который «не просто ходит на работу», а радеет за свое дело — боится, как бы ничего «этакого» консультанты не обнаружили. Ведь если отмена решения будет по процедурным основаниям — это практически крест на карьере в налоговых органах и лишение всей суммы премии (которые могут составлять до 40% з/п). Поэтому жалобу/возражения на акт, ДМНК и решение налоговики ждут, и иногда очень нервно. 📝 Мой опыт в ИФНС Помню, как переживал за свои материалы, когда находился в ожидании возражений. Был момент, когда моя проверка находилась в миллиметре от нарушения существенной процедуры, из-за которой решение 100% было бы отменено: Я забыл вручить налогоплательщику протоколы допросов в отношении 10 важных свидетелей 🤦‍♂️. Как так вышло? Не буду оправдываться: виноват сам, проглядел, не обратил внимания. В общем, обнаружил ошибку незадолго до рассмотрения материалов налоговой проверки и успел передать налогоплательщику документы. Правда, пришлось продлиться на месяц, но тогда за продления «не ругали», как сейчас… Был и такой случай, когда я вообще потерял коробку с допросами по проверке юрлица, которого как раз проверяли по «серому» ФОТ. Но тут уж я не виноват: в инспекции шел ремонт, и рабочие, которые беспрепятственно шныряли по зданию, просто выкинули мою коробку 🤷‍♂️. Но это уже другая история... ⚡️ Возвращаемся к возражениям Возражения и жалобы — это реальная сила, но при наличии двух условий: 1️⃣ Есть реально с чем возражать. Простите, но когда это «голая бумага без оплаты», мало что можно с этим сделать. 2️⃣ Материал проверки попал именно к специалисту по налогам. Не к адвокату по гражданским делам, не к специалисту по уголовке или юристу широкого профиля, а именно к специалисту, чья экспертиза — это дела о налоговых правонарушениях. Представим, что дело не пахнет керосином, а речь идет именно о споре, за который можно биться. В этом случае нужно соблюдать следующие нюансы: Из-за ограничения кол-ва символов в одном посте продолжение написал в комментариях 👇

🚨 Региональные бюджеты требуют пополнения: письмо ФНС регионам Думаю, вы уже видели новость о том, что налоги в скором времени могут взлететь еще сильнее. Дело в том, что 20 мая ФНС разослала по региональным Управлениям письмо № БС-29-21/1318@, в котором содержатся методические указания по мобилизации дополнительных доходов в местные бюджеты. Если вы помните, на Петербургском форуме, который проходил в марте этого года, среди «жалоб» чиновников остро звучала информация о проблемах с региональными бюджетами. И, похоже, эти призывы были услышаны. Я, конечно, не разделяю всеобщую «истерию», которая, как обычно, разгоняется в СМИ, но звоночек действительно тревожный: За все годы, проведенные в ФНС, я лично не помню таких ситуаций, при которых служба рассылала бы подобные письма не с конкретикой в стиле «пойдите туда, проверьте то», а фактически с предложением регионам пройтись по всей имущественной налоговой базе и посмотреть, где еще можно добрать денег. Они называют это мобилизация дополнительных налоговых доходов, но по сути регионам просто предлагают найти способы, чтобы налоговая база работала жестче и приносила бюджетам больше. 🤷‍♂️ 📋 Что конкретно предлагается сделать регионам: 🔹 Пересмотреть ставки по земельному налогу и налогу на имущество: если где-то ставки ниже возможного уровня, региональным и местным властям предлагают посмотреть, нельзя ли их подтянуть. 🔹Расширить перечень торгово-офисных объектов, по которым налог рассчитывается по кадастровой стоимости: если офис, магазин, торговый центр, помещение общепита или бытовых услуг попадает в такой перечень, налог может заметно вырасти. Особенно если объект старый, давно амортизирован в бухгалтерском учете, но по кадастру оценивается дорого. 🔹 Оценить возможность повышения транспортного налога: если где-то ставки ниже возможного максимума, значит, с точки зрения бюджета там есть «резерв» и можно «поднять» 🔹 Пересмотреть пониженные ставки для бизнеса: у многих регионов есть свои льготные режимы, сниженные ставки и преференции для отдельных категорий налогоплательщиков. Теперь все это предлагается еще раз оценить на предмет эффективности (т.е. отменить.) 🔹 Отменить налоговые льготы, которые не дают нужного результата: если льгота не работает, зачем она нужна. Звучит логично, но кто будет это оценивать? Вряд ли тот, кто льготу получает. 🔹 Активнее выявлять земельные участки, которые используются не по целевому назначению: например, если на бумаге участок относится к льготной категории, а по факту используется под склад, торговлю или иную коммерческую деятельность. 🔹 Уточнять сведения об объектах недвижимости и фактически вовлекать их в налоговый оборот: уточнить характеристики объекта, сверить данные с ЕГРН, найти неучтенное имущество или исправить параметры так, что бы налоговая база стала больше. ⚡️Нужно ли это было делать? Скорее всего, каких-то колоссальных дополнительных доходов такая история не принесет. Но она отлично показывает, в каком удручающем положении находится система. Когда исчерпаны или ограничены возможности роста по основным налогам, пытаться добирать доходы вот таким способом — выкручивая руки на местах, отменяя преференции и запуская тотальную инвентаризацию сараев и пристроек выглядит честно сказать не очень. Особенно делая это через официальное направление писем и крича об этом на всю страну. Да, бюджеты нужно пополнять. С этим никто не спорит. Но хочется сказать: ФНС, вы серьезно? 📩 https://t.me/dmitrynalog