Налоговый консультант

Таак , еще один не упомянутый сценарий появился. Все-таки когда же нам не нужна эта ЭТрН? ЭТрН не нужна только в двух случаях, когда сторонний перевозчик не привлекается: Доставка своим транспортом: вы везете товар на своей машине, своим водителем. Самовывоз: покупатель забирает товар со склада на своем транспорте

Доброго дня коллеги! ✅Во вложении привела Таблицу сценариев ,которые могут иметь место при доставке ваших товаров. ❓Учла все ваши вопросы "а, если у нас так будет" Если еще есть сценарий, не учтенный мною, напишите, разберем как вам жить с ним))) #ЭТрН #электронная_транспортная_накладная #транспортная_накладная #логистика #перевозки

⚡️ Важная информация, если вы не смогли вовремя сдать отчетность В период с 9 по 22 июня сервисы «Астрал Отчёт 5.0» и «1С-Отчётность» работали с ограничениями из-за серии кибератак, которая привела к техническому сбою. Если из-за этого вы не смогли отправить отчётность или ответить на требование ФНС — отправляйте отчётность или ответ сейчас, даже если сроки уже прошли. ❗️ФНС России выпустила письмо от 19.06.2026 №АЕ-36-15/5267@ “О привлечении к ответственности за налоговые правонарушения, предусмотренные ст.126, 129.1 НК РФ”, в соответствии с которым технический сбой у оператора ЭДО является обстоятельством, смягчающим ответственность или исключающим вину налогоплательщика при рассмотрении дела о налоговом правонарушении. Если вам начислили штраф, запросите индивидуальный акт технической экспертизы в ТП продукта: 🔴Для получения акта по 1С-Отчетности: напишите на почту 1cta@astral.ru 🔴Для получения акта по Астрал Отчет 5.0: напишите на почту support@astral.ru В запросе нужно указать: - Ваш ИНН / КПП; - документ / отчет, который отправляли; - дату отправки (попытки отправки) отчёта / ответа на требование; - вложите информацию о штрафе — скриншот, скан, pdf. Направьте полученный акт в вашу ИФНС Способы подачи: — через официальный сайт ФНС (неформализованный документооборот с ФНС); — лично в территориальную ИФНС по месту учёта (с отметкой о приёме на копии); — почтой заказным письмом с описью вложения и уведомлением о вручении. 📞 Техподдержка 1C-Отчетность: 8-800-700-86-68 📞 Техподдержка Астрал Отчет 5.0: 8-800-700-98-89

Очень многие сейчас закрывают всякие ООО и переходят на ИП. Почему? Из-за налогов и стоимости кэша... 😎 НДС без вариантов заплатили, а далее ИП — это НДФЛ, явно меньший, чем 25% налога на прибыль, и все, далее честно заработанное можно снимать в банкомате и тратить в свое удовольствие. А в ООО потом еще с дивидендов налоги или схематозить и перечислять на разные ИП и технички, а это не только риски, но и еще расходы. А в части ответственности так: субсидиарка — статистика 50/50%, а ИП в 100% случаев будет привлечен, поэтому каждый сам для себя принимает решение. Пока еще шансов соскочить в ООО несколько больше, но это если совсем без головы бизнес вести... 📚 Ладно, ИП на ОСНО. Сдаем декларацию, и радостная инспекция в рамках КНП сразу просит КУДиР да еще со всеми документами, чеками и прочими бухгалтерскими прелестями. И четко по п. 1 ст. 227 НК РФ — в сумме фактически произведенных ими и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с извлечением доходов. 😳 Разрыв шаблона — доходы по начислению, расходы по кассе? Вот оно какое счастье налогового инспектора, оказывается. И вот стоящих в интересной позиции ИП поддержал ВС РФ, и теперь ИП на ОСНО определяет расходы по методу начисления, как обычное ООО, так как п. 1 ст. 221 НК РФ содержит ссылку на главу НК РФ «Налог на прибыль организаций». ⚖️ ВС РФ от 21.05.26 № 305-ЭС26-5560 Теперь другая карта пойдет? Увы, нет. Основная бочка дегтя в ложке меда заключается в другом: пп. 5 п. 1 ст. 23 НК РФ — ИП обязан представлять в ИФНС книгу учета доходов и расходов и хозяйственных операций (форма КУДиР — Приказ Минфина № 86н, МНС № БГ-3-04/430 от 13 августа 2002 года). 👀 ИП сдал 3-НДФЛ — и добро пожаловать в волшебный мир камеральной проверки с ароматом выездной. Расшифруем: налоговые органы четко требуют КУДиР в рамках КНП, получив его, смотрят расходы, а потом ловко направляют требование о представлении документов со ссылкой НА КОНКРЕТНЫЕ РАСХОДНЫЕ ОПЕРАЦИИ и конкретные обоснованные предположения о нарушении, и несчастный ИП должен все представить. ООО МИСТ (ВС РФ от 30 октября 2025 г. № 309-ЭС25-6656) не даст соврать. 😬 И если с расходами что-то не так, то или милостиво разрешат сдать уточненку, или ловите акт. Вывод: если ты ИП на ОСНО, то ведем святой учет, тщательно готовимся к КНП и четко ее проходим с налоговым консультантом. 😂 PS: ЖИЗА в том, что когда инспектор запросит расходы, получит их, и все будет ок, то он будет плакать и стонать про злую судьбинушку госслужащего и канючить про уточненку или угрожать актом. Не зря же работу провел. Отстанет тогда, когда получит или то, или другое на договорную сумму по расходам с обещанием жениться в следующих периодах, а также ослепнуть и оглохнуть в отношении данного ИП по иным вопросам. И сдержит обещание, так как в следующем периоде докопается другой инспектор, который не обещал, ведь это же другое... 🎓 Кстати, 29 июня в 14:30 проведем бесплатный онлайн-вебинар. Поговорим о том, какую ответственность в 2026 году несут главный бухгалтер и налоговый консультант, где проходят границы допустимого, как защищаться при налоговых проверках и какие ошибки чаще всего приводят к претензиям со стороны налоговых органов. 📌Участие бесплатное. После вебинара ответим на ваши вопросы. РЕГИСТРИРУЙТЕСЬ

Коллеги, добрый день! Разбираем свежий приказ ФНС, который вышел 3 июня 2026 года. 📜 Приказ ФНС от 03.06.2026 № ЕД-1-26/368@ Документ вносит изменения в приказ ФНС от 15.07.2011 № ММВ-7-6/443@ и продлевает пилотный проект по представлению налоговой и бухгалтерской отчетности в электронной форме через официальный сайт ФНС. Новый срок действия проекта — до 1 июля 2027 года. ⚡️ Что это значит для бизнеса? Пилотный проект позволяет сдавать большинство видов отчётности без использования платных операторов ЭДО — прямо через личный кабинет на сайте nalog.ru. ❗️Важное исключение: декларация по НДС по-прежнему подаётся только через оператора ЭДО. Это правило не меняется. 💎 Итог Срок действия проекта продлён ещё на год. Экономия на ЭДО для большинства отчётностей сохраняется. НДС — вне пилота, только через оператора. #ФНС #приказФНС #электроннаяотчетность #налоговаяотчетность #пилотныйпроект #ЭДО #НДС #бухгалтерия #налоги2026

UPD 18 июня: Основные сервисы работают в штатном режиме. Отдельные функции могут временно работать нестабильно — продолжаем работы. Актуальная информация и официальные письма: по ссылке. Уважаемые клиенты! Основные сервисы работают в штатном режиме. Отдельные функции могут временно работать нестабильно — продолжаем восстановительные работы, ожидаем завершения до конца 18 июня. Сервисы ЭДО (Доки, Астрал.ЭДО, Астрал Онлайн, 1С-ЭДО), Отчетности (1С-Отчетность, Астрал Отчет 5.0), ЭПД — продолжают работать в штатном режиме. Если у вас истекла лицензия 1С-Отчетность за период инцидента — в течение 15 дней действует доверительный интервал, сервис доступен без ограничений. Восстановлена авторизация по сертификату ЭП в сервисах ЭДО (Доки, Астрал.ЭДО, Астрал Онлайн). Восстановление доступа через электронную почту пока недоступно. Если продление лицензии в Астрал Отчет 5.0 или Доки критично по срокам — обратитесь в техническую поддержку, такие заявки обрабатываются в приоритетном порядке. На текущий момент идет постепенный разбор очереди и отправка всех фискальных документов. В ближайшее время будут отправлены все документы в контролирующие органы. Восстановление личного кабинета Астрал.ОФД ожидается до конца этой недели. В сервисе iКЭДО — авторизация и личный кабинет работают штатно, подписание доступно по ранее выданным сертификатам. Выпуск электронной подписи и машиночитаемых доверенностей (МЧД) временно недоступен, ведем восстановительные работы. ❗️Восстановительные работы продолжаются, ожидаем завершения до конца 18 июня. О причинах сбоя: 9 июня сервисы ГК «Астрал» подверглись целенаправленной серии хакерских атак. Данные клиентов не пострадали — утечек и компрометации нет, что подтверждено проверкой. Подробнее →

Понятно, вопрос действительно интересный. Кратко: клиент сдал декларацию за 2025 год, но налоговая прислала требование уточниться, так как по ее данным доход немного отличается от заявленного. 🔊С 2025 ФНС публикует собственные курсы криптовалют, которые и являются «золотым стандартом» для расчета налогов. Главное правило: доход от майнинга есть доход в натуральной форме . Стоимость такого дохода для НУ определяется исходя из рыночной котировки на дату получения дохода. А это дата, когда у майнера возникло право распоряжаться добытой криптовалютой. И обычно это момент зачисления криптовалюты на ваш кошелёк или на счет майнинг-пула.

✅Коллеги, поступил на консультации вот такой вопрос от работающих с майнингом: ❓❓ вопрос - как считать курс добытой валюты? Если он вам актуален или интересен, то напишите ниже под постом и я с разрешения клиента опубликую консультацию.

🤔 Авансы в рознице: теоретически да, практически — почти нет В классической розничной торговле (магазин, касса) ситуация с авансами — это редкое исключение, а не правило. Обычно всё просто: покупатель пришёл, выбрал товар, сразу оплатил (наличными или картой) и тут же получил товар. ✅ Момент оплаты и момент отгрузки совпадают. ✅ Аванса как такового нет. ✅ Сложности с графами 7а/11а в повседневной рознице не возникают. Однако теоретически авансы в рознице возможны. Например: 🛒 Предзаказ дорогого товара. Покупатель вносит 100% предоплату за автомобиль, мебель, ювелирное изделие, а продавец изготавливает или доставляет его под заказ. 🎁 Подарочные сертификаты. Их продажа — это классический пример получения аванса (предоплаты) за будущие товары. 💻 Интернет-магазины с оплатой при заказе. Покупатель оплачивает товар онлайн, а получает его через несколько дней. 📎 Именно для таких, хоть и нечастых, но реальных ситуаций необходимо прочитать порядок работы с НДС, который я привела во вложении. #НДС #розничнаяторговля

Судьи отметили, что компания сама отразила реализацию в декларации за II квартал 2023 года (счет-фактура от 01.06.2023), а не за I квартал, когда сделка фактически состоялась (10.03.2023). Это стало дополнительным аргументом против компании. 💎 Итог дела Победу одержала ФНС. Компании доначислен НДС в размере 264 000 руб., а также пени и штраф. Ключевой вывод: Суд подтвердил право налоговой проверять цены в неконтролируемых сделках, если есть признаки получения необоснованной налоговой выгоды. ⚠️ Что это значит для бизнеса? Рекомендации Эта практика ломает стереотип о том, что цена волнует налоговиков только в сделках между взаимозависимыми лицами. Теперь любая сделка с многократным занижением цены — под прицелом. Вот что я рекомендую учитывать в работе: Неконтролируемые сделки — тоже под прицелом.  Многократное отклонение цены от рынка — маркер схемы. ФНС активно использует этот подход, ссылаясь на письмо от 28.10.2021 № СД-4-3/15248@ и Обзор ВС РФ от 16.02.2017. Безопасный ориентир — отклонение до 20%.  Хотя это правило прямо прописано только для контролируемых сделок (ст. 105.3 НК РФ), на практике суды часто ориентируются на этот показатель. Отклонение в 1,5-2 раза — это уже зона риска. Продаете ниже покупки или рынка? Обосновывайте причину.  Если продаете неликвид, готовьте горы доказательств: дефектовочные акты, фото- и видеофиксацию, заключения технических специалистов, переписку с покупателем. И главное — независимую оценку ДО СДЕЛКИ, а не задним числом. Ссылайтесь на судебную практику, где суды признавали обоснованным снижение цены при наличии уважительных причин (например, Постановление АС Поволжского округа от 20.06.2019 № А65-24470/2018). На здравый смысл надеяться можно в кабинете у бухгалтера, но только не в суде.  В суде побеждают документы, а не эмоции. Судьи в этом деле не приняли во внимание техническое состояние авто, потому что компания не смогла его должным образом подтвердить. #ФНС #НДС #судебнаяпрактика #налоговыериски #камеральнаяпроверка #ст54_1 #необоснованнаяналоговаявыгода #продажаимущества #ценообразование #арбитраж #АСПоволжскогоокруга #налоги2026 #контролируемыесделки #неконтролируемыесделки #ликвидацияавто #бухгалтерия #бизнес #налоговыйконтроль #кейс #советыбухгалтеру #оценкаимущества #судебныйпрецедент