Налоги в ДНР

Упрощенная (УСН) и патентная (ПСН) системы налогообложения позволяют уменьшить налог за счет страховых взносов и больничных выплат. Как снизить нагрузку в 2026 году, рассказал специалист УФНС России по ДНР 📉 ИП уплачивают страховые взносы (СВ) как за себя (фиксированные и дополнительные), так и за сотрудников. Размер фиксированных взносов утверждается ежегодно, за 2026 год он составляет 57 390 руб. С этого года предприниматели ДНР уплачивают также дополнительные СВ в размере 1% от суммы превышения дохода 300 тыс. руб. ✔️ При отсутствии сотрудников налог (авансовые платежи) на УСН "Доходы" и ПСН можно полностью уменьшить за счет таких взносов. При этом факт уплаты СВ значения не имеет. Уменьшить налог можно за период, в котором такие взносы подлежат уплате. Дополнительные взносы (1%) за 2026 год зачесть в уменьшение можно в текущем или в 2027 году. ‼️ Что касается СВ за сотрудников и больничных, то в этом случае право на уменьшение налога возникает только после уплаты соответствующих сумм. При этом для ИП и организаций с работниками действует ограничение в части уменьшения налога - не более 50%. 📊 На УСН «Доходы минус расходы» взносы и больничные не вычитаются из налога, а включаются в расходы при расчете налоговой базы. 🔄 При совмещении режимов взносы за ИП распределяются пропорционально доходам, за сотрудников — учитываются только на том режиме, где они заняты. ✍️ Механизм уменьшения для ПСН и УСН различается: 🔹 ИП на патенте подают уведомление (КНД 1112021); 🔹 плательщики на УСН отражают его в декларации (КНД 1152017). 📲  Первые новости узнавайте на нашем канале в МАКС. Подписывайтесь 👆 #спецрежимы_ДНР

Хотите узнать больше о налоге на прибыль❓ ▶️ Тогда приглашаем на вебинар с нашим специалистом. 👆 Участие бесплатное. Информация о регистрации на сайте: clck.ru/3UHdGq Подробная программа вебинара — в карточках ➡️ 👆 Подписывайтесь на наш канал в MAКСЕ 1️⃣2️⃣3️⃣ #вебинар

Напоминаем, что организациям необходимо уплатить авансовые платежи по налогу на имущество за второй отчетный период (второй квартал/ первое полугодие) не позднее 28 июля ✖️ Не предусмотрена уплата авансовых платежей, если это указано: 🔵 в законах субъектов РФ по транспортному налогу или налогу на имущество организаций 🔵 в нормативных актах представительных органов муниципальных образований (законодательных органов Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя, представительного органа федеральной территории «Сириус») – по земельному налогу ✔️ Такую информацию можно получить здесь. Срок уплаты авансовых платежей продлен для лиц, осуществляющих деятельность на территории Курской области. 📆 Для распределения авансовых платежей необходимо представить уведомление об исчисленных суммах авансовых платежей по налогам в отношении имеющихся у них транспортных средств и объектов недвижимости не позднее 25 числа месяца, в котором установлен срок уплаты авансовых платежей. В июле такой срок переносится на ближайший рабочий день – 27 июля 2026 года. Подать уведомление можно: ➖ по ТКС ➖ через Личный кабинет налогоплательщика ➖ на бумаге 👆 Рекомендации по типовым вопросам заполнения и представления можно найти здесь и здесь. 1️⃣2️⃣3️⃣4️⃣ #налоговый_календарь

➡️ Завершается переходный период для импортеров, ввозящих товары из Армении, Казахстана и Киргизии Напоминаем, что для Республики Беларусь он действует до 1 ноября. Теперь такие лица должны сообщать о планируемой поставке: 🔸 через информационную систему ФНС России – Сервис заявителя 🔸 по ТКС Как будет работать система❓ 1️⃣ Налогоплательщик формирует документ о предстоящей поставке (ДОПП), куда вносятся сведения о грузе и транспорте, а также обеспечительный платеж до ввоза товара. 2️⃣ Система формирует QR-код, который направляется импортеру. 3️⃣ При пересечении границы Российской Федерации сотрудники таможенных органов: ➖ проводят контроль валидности QR-кода ➖ сверяют сведения, заявленные в товаросопроводительных документах, с ДОПП 📂 Также с 30 июля 2026 года вступают в силу новые форма, формат и порядок предоставления декларации по косвенным налогам (НДС и акцизам): 🔴 В раздел 1 добавлены строки для отражения обеспечительного платежа и суммы его превышения НДС, исчисленного к уплате. Для указания налога к уплате (доплате) введена отдельная строка. 🔴 В раздел 3 добавлены строки для указания обеспечительного платежа по акцизу и суммы его превышения акциза к уплате. Из раздела исключена строка 060, скорректированы названия граф 1-4. Название самого раздела уточнено. 🔴 Включен новый раздел 4: сведения о предстоящих поставках товаров, по которым внесли обеспечительные платежи, и информация о налогах в разрезе КБК. 🔴 Исключен раздел с расчетом суммы акциза, исчисленной к уплате при импорте этилового спирта из всех видов сырья. 📆 Импортеры начнут применять декларацию с представления отчетности за июль 2026 года. Кроме того, уточнены контрольные соотношения показателей налоговых деклараций – 18.1-18.5. к декларации. 👆 Подписывайтесь на наш канал в MAКСЕ 1️⃣2️⃣3️⃣ #важно_знать #cпот

Порог выручки для уплаты НДС на УСН сохранится до 2029 года 📄 Госдума приняла закон, предусматривающий сохранение порога выручки в размере 20 млн рублей для уплаты НДС предпринимателям на упрощенной системе налогообложения (УСН) включительно до 2029 года. Поправки в Налоговый кодекс подготовлены по поручению Президента России, озвученному на ПМЭФ-2026. Решение проработано совместно с Правительством и представителями бизнес-сообщества. Согласно данным декларационной кампании 2025 года, мера коснется более 360 тысяч МСП, которые будут освобождены от уплаты НДС в 2027-2028 гг. Совокупный объем поддержки бизнеса за счет предоставления такой льготы за три года превысит 250 млрд рублей. ❗️Это предоставит предпринимателям время адаптироваться к новым налоговым механизмам и определит возможности долгосрочного планирования бизнеса в рамках бюджетного цикла. Условия на протяжении этого срока будут неизменными. Кроме того, это даст бизнесу предсказуемость и позволит выстраивать траекторию развития вне зависимости от макроэкономических факторов. Ⓜ️ Минфин России в MAX #МинфинСообщает #налоговаяполитика

В ДНР проводятся осмотры объектов предпринимательской деятельности на предмет наличия государственной регистрации 💬 Эти мероприятия связаны с работой межведомственного штаба, основной задачей которого является повышение налоговых доходов бюджета и борьба с нелегальной занятостью. Их регулярное проведение способствует снижению числа нарушений. 📣 В текущем году сотрудники налоговых органов Республики осуществили более тысячи осмотров объектов предпринимательства и выявили 139 фактов осуществления деятельность без регистрации. В отношении этих лиц составлен 171 протокол об административных правонарушениях. 🤝 Проводимые мероприятия направлены на легализацию бизнеса, что в итоге способствует пополнению бюджета региона. Так, по их результатам в текущем году 23 человека стали самозанятыми, а 11 граждан заключили трудовые договоры с организациями и ИП. ❌ Повторный осмотр объектов показал, что 73 лица прекратили вести незаконную деятельность. В то же время по 32 длится процедура привлечения к административной ответственности. ✔️ Напоминаем, что для государственной регистрации бизнеса следует подать документы в регистрационный центр - Межрайонную ИФНС России № 1 по ДНР (г. Донецк, пр-кт Панфилова, д. 1) лично, через нотариуса или МФЦ. 💻 При наличии квалифицированной электронной подписи удобнее это сделать через сервис ФНС России «Государственная онлайн-регистрация бизнеса». 📲  Первые новости узнавайте на нашем канале в МАКС. Подписывайтесь 👆 1️⃣2️⃣3️⃣4️⃣

1️⃣ Напоминаем о необходимости уплаты налога за май для организаций и ИП на автоУСН. ✉️ Сумма налога зависит от объекта налогообложения: 🔹 8% - «Доходы»; 🔹 20% - «Доходы минус расходы», но не менее 3% от дохода. 💳 Сделать это можно через «Личный кабинет налогоплательщика», сервис ФНС России «Уплата налогов и пошлин» или банк. 2️⃣ Также сегодня истекате срок подачи налоговой отчетности и уведомления об исчисленных суммах. ✉️ По каким платежам и какой документ следует направить в налоговый орган - в наших карточках 🔼🔼🔼 📲  Первые новости узнавайте на нашем канале в МАКС. Подписывайтесь 👆 #налоговый_календарь_ДНР

➡️ Завершается переходный период для импортеров, ввозящих товары из Армении, Казахстана и Киргизии Напоминаем, что для Республики Беларусь он действует до 1 ноября. Теперь такие лица должны сообщать о планируемой поставке: 🔸 через информационную систему ФНС России – Сервис заявителя 🔸 по ТКС Как будет работать система❓ 1️⃣ Налогоплательщик формирует документ о предстоящей поставке (ДОПП), куда вносятся сведения о грузе и транспорте, а также обеспечительный платеж до ввоза товара. 2️⃣ Система формирует QR-код, который направляется импортеру. 3️⃣ При пересечении границы Российской Федерации сотрудники таможенных органов: ➖ проводят контроль валидности QR-кода ➖ сверяют сведения, заявленные в товаросопроводительных документах, с ДОПП 📂 Также с 30 июля 2026 года вступают в силу новые форма, формат и порядок предоставления декларации по косвенным налогам (НДС и акцизам): 🔴 В раздел 1 добавлены строки для отражения обеспечительного платежа и суммы его превышения НДС, исчисленного к уплате. Для указания налога к уплате (доплате) введена отдельная строка. 🔴 В раздел 3 добавлены строки для указания обеспечительного платежа по акцизу и суммы его превышения акциза к уплате. Из раздела исключена строка 060, скорректированы названия граф 1-4. Название самого раздела уточнено. 🔴 Включен новый раздел 4: сведения о предстоящих поставках товаров, по которым внесли обеспечительные платежи, и информация о налогах в разрезе КБК. 🔴 Исключен раздел с расчетом суммы акциза, исчисленной к уплате при импорте этилового спирта из всех видов сырья. 📆 Импортеры начнут применять декларацию с представления отчетности за июль 2026 года. Кроме того, уточнены контрольные соотношения показателей налоговых деклараций – 18.1-18.5. к декларации. 👆 Подписывайтесь на наш канал в MAКСЕ 1️⃣2️⃣3️⃣ #важно_знать #cпот

Разбираем, как работает льгота по НДС в общепите ✅ От НДС освобождаются услуги общепита, если : 🔸 сумма доходов за предыдущий календарный год не превысила 3 млрд руб. 🔸 удельный вес доходов от реализации услуг общепита в общей сумме доходов за прошлый год составляет не менее 70% 🔸 среднемесячный размер выплат, начисленных физлицам за прошлый год, должен быть не ниже среднемесячной начисленной зарплаты за прошлый год в каждом регионе РФ, в налоговый орган которого налогоплательщик представил расчет по страховым взносам за прошлый календарный год Определить, признается ли деятельность услугами общепита, необходимо обратиться к положениям ГОСТ – этому и этому. Освобождение от НДС применяется, если: 1️⃣ организация приобрела у третьих лиц продукцию общепита, другие товары (например, воду, газированные напитки, шоколад) 2️⃣ и реализовала их физическим лицам через объекты общепита Таким образом, при реализации продукции общепита и покупных товаров, в том числе приобретенных у стороннего производителя, организация вправе применять освобождение от НДС услуг общепита при выполнении условий. ✖️ Разделять покупные товары и изделия, изготовленные собственными силами, не нужно. ✔️ Для отражения указанной льготы в полном объеме следует заполнить раздел 7 декларации по НДС. #ндс

Изучив упрощенный порядок декларирования доходов через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» (ЛК ФЛ), перейдем к заполнению 3-НДФЛ в полной версии 📝 Если нужно задекларировать несколько видов дохода, заявить вычеты, заполняется полная версия декларации. Для этого на главной странице ЛК ФЛ есть кнопка "Заявить доход" - ссылка "Подать декларацию 3-НДФЛ". 🌎 Сервис позволяет заполнить декларацию онлайн или загрузить готовую в формате XML. В первом случае личные данные и сведения о доходах загружаются автоматически. ✅ На этапе заполнения блока "Доходы" система импортирует заявленные работодателем данные. Чтобы задекларировать не отраженные в представленном перечне суммы, нажмите на кнопку "+ Добавить источник дохода", выберите источник (организация, ИП или физлицо) и введите запрашиваемую информацию. 🧩 Декларируемые доходы заявляются под утвержденной кодировкой. Для этого выделено отдельное поле "Код дохода". При вводе наименования дохода система подскажет нужный код: 1401 - «Доходы от сдачи в аренду жилья» 1521 - «Доходы от продажи транспортных средств» 2010 - "Выплаты по договорам ГПХ" и др. ▶️ В этом же блоке можно заявить право на налоговый вычет, связанный с получением декларируемого дохода. 💳 Блоки "Выбор вычетов" и "Вычеты" заполняются при заявлении налоговых вычетов, которые не связаны с декларируемыми доходами, или при подаче декларации исключительно с целью получения вычетов. Следуя подсказкам, заполните все необходимые поля, прикрепите документы (сканокопии или фото), подпишите электронной подписью и направьте в налоговый орган. 📲 Как и где оформить электронную подпись, расскажем в следующей статье. 📲  Первые новости узнавайте на нашем канале в МАКС. Подписывайтесь 👆 ЛК_ДНР