БУХГАЛТЕР ТУРАГЕНТОВ

ИТАК, ОТЧЁТЫ АГЕНТА. 🌱Зачем собирать: Турагенты в доход для целей расчета налогов ставят не всю сумму, а только свою комиссию. При этом доказательством, что перечисленная туроператору сумма это не ваш доход, являются агентские договоры с ТО и отчеты агента. Пример: пришло от туриста 200 тысяч, туроператору вы отправили 180 тысяч, ваш доход это 20 тысяч. И я сейчас не про тех, кто на УСН доходы минус расходы. И при УСН доходы, и при УСН д-р в доход ставим только 20 тысяч (а для тех, кто с НДС, в доход ставим за минусом НДС). Но нужно подписать отчет агента, в котоом будет указано, что 180 тысяч перечислено ТО как принципалу. Именно отчеты агента с нас спрашивает налоговая при проверке. Конечно мы не всегда предъявляем их. Но для спокойствия их точно стоит собирать. 🌱Как собирать: Большинство туроператоров сами готовят отчеты агента и размещают их в личных кабинетах. Вам остается только скачать их. Делаем это каждый месяц за предыдущий. Но есть и такие, у кого мы сами готовим отчеты по шаблонам из агентского договора. 🌱Как подписать: Сейчас почти все отчеты туроператоры подписывают по ЭДО. Подключите, к примеру, сбис и диадок. Скачали отчет - отправили по ЭДО. 🌱Сроки подписания: Срок указан в договоре. Но нужно обратить внимание на 2 момента. Первый: у некоторых ТО в отчет агента заявки попадают по дате вылета, у других по дате прилёта, у третьих вообще по оплате. Второй: некоторые ТО не подписывают отчет после указанной в договоре даты. Если не успеть вовремя подписать, ТО может отказать в подписи. Так что не оставляйте это на последний момент. 🌱Сколько хранить: Храним отчеты 5 лет. Все просто - для наглядности смотрим pdf. 💘

У вас, турагентов, итак работа в последнее время слегка нервная, а если еще и налоговая что-то начинает предъявлять, то тут уж последние нервные клетки можно растратить. Побуду капитаном-очевидностью и напомню о том, что нужно делать, чтобы вообще не переживать из-за любого касания с ФНС: 1️⃣ Делайте чеки на все расчеты с туристами-физлицами вовремя. 2️⃣ Оплачивайте туроператорам с расчетного счета турагента. 3️⃣ Собирайте и подписывайте отчеты агента по каждой заявке. 4️⃣ Минимизируйте использование личных карт для расчетов. 5️⃣ Следите за ЕНС, чтобы он всегда был положительным. 6️⃣ Ведите учёт. 7️⃣ Не злоупотребляйте расчетами с самозанятыми. 8️⃣ Оформляйте сотрудников официально и платите белую зарплату. И тогда совсем нет повода для беспокойства 🙂 Следующим сообщением расскажу про сбор отчётов агента, так как именно это почему-то многие не делают ↘️

В июне мы всем нашим турагентам-предпринимателям напоминали, что до 1 июля нужно заплатить допвзнос с дохода свыше 300 тысяч за 2025 год. Вам тоже напоминаем. 🦞Как проще всего его посчитать 👇 1️⃣Взять декларацию по УСН за 2025 год и по ней посчитать сумму, с которой платим допвзнос: ⭕️Для УСН доходы: берем из декларации сумму доходов за год. ⭕️Для УСН доходы-расходы: берем доходы минус расходы, но при вычитании расходов не учитываем взносы за себя (то есть взять все доходы по декларации вычесть расходы и обратно прибавить взносы ИП, если учли их в расходах). ⭕️Для УСН+патент: к сумме по УСН прибавляем ПВД из патента (его можно найти в самом патенте, строка называется "Налоговая база"). 2️⃣ Вычесть из полученной в пункте суммы 300 000 и умножить на 1%. Получится сумма допвзноса. Причем есть ограничение - для 2025 года максимальный допвзнос 300888. Если при расчете вышла сумма больше, то платим 300888. Этот второй пункт можно вручную не считать, а сделать на калькуляторе от фнс https://www.nalog.gov.ru/rn77/service/ops/ 🦞Как проще всего заплатить 👇 Можно зайти в ЛК ИП и просто пополнить ЕНС как в интернет-магазине. Но я прям не рекомендую это делать. Турагенту лучше платить все налоги со своего расчетного счета. Дело вот в чём: банки следят за нашей деятельностью и анализируют как мы ведем бизнес (115 ФЗ). Если налогов со счета платится мало в процентах от оборотов, то банки иногда присылают запросы и ставят повышенный риск компании. У турагентов итак этот момент в зоне риска - обороты большие, а налоги платим только со своей комиссии. Так что все-все налоги вам лучше платить именно по расчетному счету, а не с личной карты, чтобы у банка не было повода плохо о вас думать. Платим допвзнос на ЕНС (то есть на те же реквизиты, что и УСН, и фиксвзнос). 🌱Коротко: не забудьте заплатить в общем и платим с расчётного счета.

В этом месяце в ответ на наше ежемесячное письмо по бухгалтерии турагент написал, что уже боится открывать наши письма 🤪 А письма то не страшные, просто мы снова напомнили клиентам о рисках там, где их увидели. Я считаю, что мы обязаны предупреждать о таком. Какие риски мы замечали и выделяли клиентам-турагентам в этом месяце: 1. Вывод денег со счета на личную карту в большом объёме и в короткие сроки после поступления. То есть пришла сумма, вы её тут же сняли под 0. ИП может переводить деньги со счета ИП на личную карту, но если деньги только пришли и сразу полностью выведены, то это может стать поводом проверки от банка и блокировки счета. 115фз 😤 2. Наличие оплат туроператорам не со счета компании (альтернативными способами). Мы такое не приветствуем, потому что нам нужны отчеты агента на все туры (чтобы в доход ставить только комиссию турагента). А при альтернативных способах оплаты многие туроператоры отчеты не подписывают. 3. Работа с самозанятыми, если они выполняют основную функцию компании. Для турагентства основная функция компании это функция менеджера по туризму. Привлекать периодически самозанятых на юруслуги, маркетинг, видеомонтаж (на сопутствующую деятельность) это нормально, если все грамотно оформить (ну и если они реально не ваши сотрудники). А вот привлекать самозанятых менеджеров, которые работают с туристами, это прям опасно. Есть риск, что налоговая посчитает их вашими сотрудниками и доначислит со всех выплат НДФЛ и взносы. Там конечно много критериев для споров с ФНС по самозанятым, но в судебных делах сейчас часто звучит в пользу налоговой именно этот аргумент с основной деятельностью. 4. Ошибки в реквизитах чеков или вовсе их отсутствие. Это наше любимое. Почти во всех письмах про чеки пишем. То реквизиты туроператора не те потянутся, то вовсе чек в ошибку уходит. Правда у нас в практике за много лет всего дважды турагент платил штраф за невыданный чек туристу. Но штрафы там немаленькие: для ИП до 50% от суммы расчета, для ООО до 100%. 5. Переводы физлицам. С расчётного счета ИП нельзя переводить деньги физлицам без какого-либо основания. Возврат туристу или выплата сотруднику это ок, а если вы со счета ИП знакомому за ремонт заплатили без всяких договоров это не ок. Выведите себе сначала на личную карту, а уже потом переводите дальше, если уж нужно перевести. Иначе могут быть вопросы со стороны ФНС - что это за выплаты и где НДФЛ по ним. Ну и еще всякое разное. Если вы что-то из перечисленного не знали и делали, то это не повод сейчас переживать. Просто учтите на будущее 👌

В этом месяце мы начинаем просить наших клиентов-турагентов проверить статус камеральной проверки декларации по УСН в ЛК на сайте налоговой. Каждая наша декларация проходит проверку: отчеты по УСН и кадрам проверяются 3 месяца после сдачи, по НДС - 2. Если декларацию вы сдали в январе-феврале, то уже можно проверять статус в ЛК. Если что-то не хорошо (например, завершено с нарушениями), то я бы советовала обратиться в ФНС за разъяснениями (если вы у нас на обслуживании - к нам - мы напишем обращение в налоговую сами). Зачем вообще мы просим проверять и еще и присылать нам скрин из ЛК? Да потому что были случаи, что проверка уже была завершена со статусом "без нарушений", а потом через полгода ФНС решала поменять статус и начать задавать вопросы. А оно нам не надо. Поэтому фиксируем статус (сохраняем скрин желательно с видимой датой на ПК). К тому же если статус нас не устраивает, мы постараемся добиться смены статуса. Так что гоу тоже проверять ➡️ https://lkip2.nalog.ru/lk (если вы наши друзья, сразу присылайте нам скрин 🙂). В приложенном пдф - как это все выглядит.

Вот о таких интересных требованиях я хотела вас предупредить 👆 Налоговая видит, что за первый квартал по кассе и счету турагента прошло больше 20 млн и ждёт от нас декларацию НДС, потому что при доходах свыше 20 млн турагент должен уже стать плательщиком этого налога. И мы действительно 20 млн получили на счет. Но мы же агенты, мы в доход ставим не всю сумму прихода, а только свою комиссию, которая как правило в пределах 10%. И доход наш был в первом квартале не 20 млн, а 2 млн. А следовательно и декларацию по НДС мы не должны сдавать. Так что, если вам придёт такое требование-уведомление, то никакую панику не разводим: отвечаем налоговой, что доход ваш не превысил 20 млн, что вы агент, что вот вам, пожалуйста, пару наших агентских договоров и отчётов агента в подтверждение. И, знаете, в прошлом году у нас был случай - налоговая как-то проглядела наши пояснения и заблокировала счет турагента 😳 за несдачу декларации НДС там, где мы и не должны были её сдавать (сумма дохода была сильно ниже порога). И вот такие ошибки со стороны ФНС реально иногда случаются. При блокировке за несдачу декларации принять деньги от туриста вы сможете, а оплатить со счета туроператору нет. Работа парализуется. Конечно мы разобрались и блокировку сняли, но сутки просидели без возможности что-то оплатить. Если с вами такое случится: 1. Проверяем причину блокировки на сайте https://service.nalog.ru/bi.do 2. Оставляем обращения об оперативной разблокировке на сайте ФНС https://service.nalog.ru/ens-help/ 3. Пытаемся дозвониться в свою ФНС и поругаться с ними разобраться в ситуации. 4. Если вы у нас на обслуживании, естественно пункты 1-3 не делаем, а сразу пишем нам. Разблокировать прямо день в день почти невозможно. В лучшем случае - на следующий рабочий день снимается блок. Так что всем желаю не попадать в такие ситуации. Ну а если попали, знайте, что вы не одни. Такое случается. Все разблокируют, если вы приложите усилия.

Итак, про способы приёма денег. СБП конечно впереди ❤️‍🔥. Плюсы: 🌱Деньги моментально на счет приходят. 🌱 Комиссия 0.7%, но максимум 1500 рублей. 🌱Мне сбп еще нравится тем, что возврат по сбп (в случае необходимости) делается без комиссии. Нашёл платеж - нажал на него - ввёл сумму к возврату и вернул. Не во всех банках так просто конечно. Но мы чаще в Точке пользуемся, и там прям удобно с этими возвратами. 🌱А еще удобно, что в СРМ видно прошёл ли платеж или нет (если настроена интеграция СРМ с банком). И не надо в ЛК банка заходить и проверять. Минусы: я не нахожу. Перевод по реквизитам: Плюсы: 🌱 Комиссию платит турист, а не турагент. Иногда она есть, иногда и вовсе её нет. Все зависит от банка туриста. Минусы: 🌱деньги приходят часто на следующий рабочий день (но если банк один, могут и в тот же день поступить). 🌱И еще обязательно нужна проверка, точно ли они поступили. 🌱А если будет возврат туристу по реквизитам, нужно перед подписанием платежки обратить внимание на комиссию, потому что во многих банках переводы физлицам лимитированы (все, что свыше лимита - с большой комиссией). Но в целом наши клиенты много пользуются такими переводами. Интернет-эквайринг. 🌱Главный минус это комиссия выше, чем в СБП, и нет ограничений по сумме комиссии. Если в СБП максимум 1500, то тут сколько выйдет по ставке, столько и заплатите. 🌱Еще минус, что деньги на следующий день приходят на счет. Мне кажется, что сейчас наши клиенты сильно сократили прием денег через интернет-эквайринг и принимают только когда у туриста кредитная карта или когда прям турист просит именно по карте (потому что всякие бонусы собирает). Торговый эквайринг. 🌱По мне так дорого (комиссия более 1.5% и без ограничения по сумме). Но турагенты с офисом чаще всего терминал эквайринга на всякий случай имеют. Нет-нет да и захочет кто-то обязательно свою карту приложить к нему 🙂 🌱Деньги приходят на следующий день обычно. *** Иногда турагенты приходят на консультации к нам, и выясняется, что они не понимают каким способом принимают - просто специалисты настроили прием денег по QR коду и показали как из СРМ принимать оплату. Тут важно понимать, что в QR можно зашить всё, что угодно - есть QR от СБП, QR с реквизитами и даже интернет-эквайринг можно зашить в QR. Вам нужно понимать что лежит в основе вашего QR. Вот тут есть моя старая памятка с картинками по способам приёма. Посмотрите, если вы еще в этой теме досконально не разобрались.

Вот я обещала себе вообще больше никакого негатива не писать. Но все равно хочется рассказать эти ужастики 👇 4 неприятных ситуаций, которые случались с нашими клиентами-турагентами и о которых вам тоже полезно знать. 1️⃣ Претензии по поводу названия. У турагента-ИП было название (к примеру, Турагентство Синичка), которое не зарегистрировано как товарный знак. Это обычная практика. Без регистрации ТЗ можно работать, название в данном случае это коммерческое обозначение. Но турагенту прилетела досудебная претензия - кто-то уже владел зарегистрированным товарным знаком Турагентство Синичка, и этот кто-то хочет подать иск по нарушению его прав. Чем закончилось: турагент выплатил компенсацию правооблалателю и в срочном порядке поменял название (оно было на сайте и в соцсетях). Выводы: очень внимательно относимся к выбору названия. Если вы не просто Турагент Ирина, а прям с названием, то лучше зарегистрировать товарный знак. Проверить есть ли товарные знаки, схожие с вашим названием, можно здесь https://onlinepatent.ru/trademarks/ 2️⃣ Жалоба от недовольных кого-то там. Иногда туристы или конкуренты или обиженные кандидаты на вашу вакансию могут подать жалобу в любую проверяющую инстанцию. Эта инстанция обязана отреагировать и проверить бизнес. Обычно заканчивается все нашими отписками, что у нас нет нарушений. Но если нарушение реально налицо, то могут и штраф наложить. Например, одни наши клиенты после жалобы платили штраф за то, что не сформировали чек туристу. А другим за отсутствие чека вынесли просто предостережение - что так делать нельзя. А еще случались жалобы не по чекам, а по другим ситуациям. Выводы: хорошо, когда у вас все чисто/верно/по закону. В таком случае вы практически неуязвимы. Проходит ли в отношении вас какая-то проверка, можно посмотреть здесь https://proverki.gov.ru/portal (но обычных налоговых проверок там нет). 3️⃣ Суд, о котором турагент не знал. Пренеприятнейшая ситуация, когда в один момент блокируются счета приставами, а вы даже и не знаете, что был суд, в котором вы ответчик, причём уже проигравший. Да, такое бывает. Особенно если почта плохо работает или не живёте по прописке. Для проверки можно поискать наличие судебных дел по ИНН на сайте Арбитража https://mkad.arbitr.ru/Kad Судебных приставов https://fssp.gov.ru/iss/ip/ Гас Правосудие https://sudrf.ru/ Тем, кто у нас на обслуживании, можно попросить нас проверить через платный сервис Сбис saby profile, обычно там видны все судебные дела. 4️⃣ Блокировка счета от ФНС за то, что вы не подали декларацию, которую и не должны были подавать. Это прямо парализует деятельность. Расскажу отдельным постом подробнее про это. В конце надо написать, что не из-за одной такой ситуации владелец турагентства не сказал - всё, закрываюсь, надоело. Там были другие нецензурные слова, но не о закрытии😁 А еще тут можно вспомнить слова, сказанные в бизнес стендапе Оскаром Хартманом: "предпринимательство это платная подписка на страдания". Если не смотрели, рекомендую 🙂

Ребят, если у вас есть карта иностранного банка, не забудьте сдать по ней отчет за 2025 год. Он сдается до 1 июня. Сдают все физлица, владеющие зарубежными счетами. Есть исключения: ➡️Можно не отчитываться, если по состоянию на 31 декабря 2025 года Вы не являлись налоговым резидентом РФ (проживали в РФ менее 183 дней в году). ➡️А также можно не отчитываться, если одновременно соблюдаются два условия: 1. Счет открыт в стране ЕАЭС или в стране, с которой Россия автоматически обменивается финансовой информацией. Вот этот список стран с автообменом  - https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_521274/c5142c3774c6f7fe48f67bd3036554a74861b20e/ 2. Если в 2025 году на зарубежном счете был оборот не более 600 000 ₽ и остаток на 31 декабря не больше 600 000 ₽ (эквивалент в валюте по курсу Банка России) . При всех остальных условиях нужно отчитаться.  Отчет максимально простой - сколько было на начало, сколько ушло, сколько пришло, остаток. Заполнить можно через ЛК налогоплательщика http://lkfl2.nalog.ru/ Вот тут ССЫЛКА я в прошлому году видео записывала как сделать, можно посмотреть и по аналогии сделать. Но если вы у нас на обслуживании, мы его можем вам сами сдать, если пришлёте нам выписку (мы конечно нашим всем это уже написали, это я просто напоминаю). P.s. Для тех, кто любит спрашивать "а что мне за несдачу будет": штраф за несдачу до 3000 руб.

Хочется как-то поддержать вас, турагентов, в связи со всей этой ситуацией. Поддержать мы можем добрым словом (ээээ, держитесь там, дорогие) и какой-то полезностью, поэтому давайте пробежимся по частым вопросам о переносах и возвратах с точки зрения учета (пусть их будет меньше, но уж теперь как будет так будет). Обязательно ли возвращать деньги тем же способом, что и платил клиент? Например, клиент платил по эквайрингу, могу я вернуть ему по реквизитам, а не через кабинет эквайринга? ✅ Запрета на возврат другим способом нет. Если клиент платил по эквайрингу, можно вернуть ему по реквизитам. Всегда смотрите что для вас выгоднее по банковской комиссии и так возвращайте. Обязательно ли возвращать деньги также как принимал - нал/нал, безнал/безнал? Например, турист платил по СБП, а просит вернуть наличными теперь. ✅ Смотрим: 1. Если турист платил нам наличными, то возврат можно сделать: ✅ наличными; ✅ безналичными (переводом по реквизитам, сбп). 2. Если турист платил любым безналичным способом, то возврат можно сделать: ✅ любым безналичным способом; ✅ наличными, только если специально для целей возврата снять деньги с расчётного счета (просто вернуть из наличной выручки нельзя). Можно вернуть деньги за тур на счет другого человека, не заказчика по туру, если заказчик сам просит об этом? ✅ Для возврата нужно взять заявление с заказчика с указанием реквизитов для возврата. Если заказчик в заявлении укажет реквизиты другого лица, то такое допускается, прямого запрета на такой возврат нет. Но в целом лучше возвращать именно заказчику во избежание лишних проблем (например, при запросе от банка по 115 фз или от ФНС). Если в чеке на прием денег у меня было указано: "Пакетный тур. 01.03.2026-09.03.2026. ОАЭ", а сейчас мы перебронировали на другие даты, обязательно ли корректировать чек? ✅ Да, чек должен отражать какую услугу вы продаете. Если в чеке указаны даты или любая другая информация, которая потом изменилась, то чек нужно корректировать. Именно поэтому мы часто рекомендуем не писать так подробно информацию в чеках, а указывать, к примеру, номер договора (который не поменяется). Тогда при изменениях в рамках этого договора чек корректировать не нужно (если ТО не меняется). Пример номенклатуры в чеке: Туристические услуги по договору 2367 от 04.03.2026. Кто должен сделать чек возврата, если деньги возвращает туроператор напрямую туристу (не турагенту)? ✅ Чек возврата делает тот, кто производит возврат. Если туроператор возвращает деньги туристу напрямую, то и чек возврата сделает сам туроператор. Турагент делает чек возврата только если сам возвращает деньги. Делаю возврат туристу, обязательно ли в чеке указывать агентские реквизиты туроператора как в чеке прихода? ✅ Да, агентские реквизиты в чеке возврата также указываем. Турист платил по СБП в Точке. Сейчас сделала платежку и банк пишет, что за такой возврат будет комиссия 10000 рублей. Как можно вернуть без этой комиссии? ✅ К посту прикреплён пдф - посмотрите. Там скрины из личных кабинетов банков как сделать возврат через интернет-эквайринг или сбп. Часто это самый выгодный способ возврата (без доп комиссии). В Точке нужно найти платеж по сбп и нажать кнопку ВЕРНУТЬ. Так не будет допкомиссии. Пусть все скорее наладится 🙏