Дневник налогового консультанта

🗞Подарок или доход? Выпуск «Налоговой базы» о банковских переводах с моим участием доступен на Радио РБК по ссылке: https://www.rbc.ru/radio/25/06/2026/6a3d32859a79479c3dbecbf1

⏰ 1 июня - дедлайн подачи отчета по зарубежным счетам Напоминаю, что в понедельник последний день подачи отчетов о движении денежных средств (ОДДС) по зарубежным счетам без штрафов. Что это означает? 🟢Если вы открывали зарубежные счета и находитесь преимущественно в РФ - вам стоит как минимум заказать выписки за 2025 г. в отношении всех ваших зарубежных счетов - банковских, брокерских, металлических, страховых, совместных и т.д. 🟢Также я рекомендую запросить у банка / брокера справку обо всех счетах, открытых на ваше имя с указанием дат открытия, реквизитов и валюты. Некоторые банки имеют порочную практику открытия бесконечного количества счетов без уведомления об этом владельцев (вот такие подарочки). 🟢Выгрузите из личного кабинета налогоплательщика (ЛКН) справку обо всех открытых на ваше имя зарубежных счетах и используйте полученную информацию при заполнении ОДДС строго в соответствии со сведениями из справки. При расхождении сведений о счете в ОДДС и налоговой базе (в идеальном мире она формируется исходя из представленных вами уведомлений об открытии счета без учета ошибок ИФНС при занесении в базу), ИФНС направит Вам запрос / требование об уточнении данных. Если выявите в справке некорректную информацию - уточняйте уведомления (если вы допустили ошибку) / добивайтесь от инспекции внесения корректных сведений (если это проблема на их стороне), иначе эти несостыковки будут тянуться из года в год. 🟢При подаче ОДДС вы имеете право не прикладывать какие-либо документы. Инспектор может их запросить в будущем, но это уже другая история. 🟢Помните, вы можете не подавать ОДДС, если одновременно выполняются следующие условия: - счет открыт в банке / брокере, зарегистрированном в стране-члене ЕАЭС (Армения, Беларусь, Казахстан, Кыргызстан) либо в стране, которая обменивается информацией с РФ в рамках автоматического обмена (в комментах приложу действующий перечень стран), а также - сумма зачисленных или списанных денежных средств не превышает за год 600 тыс. руб. либо остаток средств на счете не превысил 600 тыс. руб. на 31 декабря 2025. 🔴Но есть вероятность, что налоговый инспектор может запросить у вас подтверждения выполнения вышеперечисленных условий - то есть попросит предоставить ваши выписки по счету. Поэтому иногда выгоднее подать ОДДС, чем его не представить, воспользовавшись освобождением, а потом засветить выписки в ИФНС - внимание к непредставленным документам всегда выше, чем к документам, направленным в установленный срок.

Выпуск программы «Налоговая база» на 🗞 Радио РБК с моим участием Бесконтрольные переводы на карту скоро останутся в прошлом - у ИФНС появятся новые полномочия, существенно усиливающие контроль за переводами физических лиц. 🎙🎙🎙Кому и в каких случаях стоит беспокоиться, что можно предпринять уже сейчас, чтобы не столкнуться с налоговыми претензиями в будущем, - обсуждаем на Радио РБК в премьерном выпуске авторской программы Екатерины Виноградовой «Налоговая база». 🎙️Слушайте запись эфира на Радио РБК ▪️Чтобы услышать запись, жмите на 15:12 «Налоговая база» в публикации выше ⬆️ ⬆️ ⬆️

00:29 Юлия Родина Новости 02:46 Денис Абасов Прямой Эфир 15:12 Екатерина Виноградова Налоговая База 33:08 Юлия Родина Новости 36:01 Денис Абасов Прямой Эфир 57:49 Авторская Программа Игната Бушухина Недвижимость #д15052026 #ч15 @recradio

💬Мой комментарий для РБК о «красных флагах» для ФНС и Центробанка при переводах физических лиц с карты на карту. Полный текст см. по ссылке. 🔻Устный комментарий на эфире Радио РБК через пару минут - https://t.me/rbc_news?livestream

⏰Дедлайн по декларированию доходов физических лиц через неделю Друзья, последнее китайское предупреждение о дедлайне по 3-НДФЛ - до 30 апреля осталось совсем немного - неделя. На что стоит обратить внимание: 🔊проценты по зарубежным депозитам / вкладам и налоги, удержанные по таким доходам в стране открытия счета 🔊сдача в аренду недвижимости без применения режима самозанятого / ИП 🔊продажа авто / недвижимости 🔊продажа долей в уставном капитале компаний 🔊продажа драгоценных металлов 🔊наличие убытков по операциям с ценными бумагами и ПФИ ✈️Если нужна помощь - пишите в сообщениях или на почту lkurkulite@gmail.com

Зарубежный криптокошелек = зарубежный счет? Под соусом регулирования цифровой валюты, Правительство хочет внести изменения в валютное законодательство, чтобы валютные резиденты РФ отчитывались в ИФНС о своих зарубежных криптокошельках. Исходя из законопроекта, покупать / продавать цифровую валюту с использованием российских счетов можно будет только у российских брокеров / банков. А операции с зарубежными криптоактивами можно будет осуществлять исключительно используя зарубежные счета. Судя по новости и тексту законопроекта, отчитываться нужно будет в порядке аналогично тому, который действует сейчас по зарубежным банковским и брокерским счетам. Предположу, что сами сведения по криптокошельку и порядок их представления будут аналогичны действующей системе предоставления информации по зарубежным счетам. Что это может означать? То, что в ближайшем будущем владельцы зарубежных криптокошельков будут обязаны предоставлять в ИФНС: 1) уведомления об открытии / закрытии криптокошелька в течение 1 мес. с даты его открытия / закрытия; 2) ежегодные отчеты о движении средств по таким кошелькам. Не смотря на то, что в новости Коммерсанта прямо указывается, что информация о планируемых штрафах за неподачу сведений пока отсутствует, думаю, что они будут также аналогичны той же самой логике, которая действует сейчас в отношении зарубежных счетов, - предусмотрены штрафы за неподачу в установленный срок уведомлений, ОДДС и штрафы за нарушение порядка отражения информации в ОДДС. Возможно штрафы за незаконные валютные операции будут применяться по криптокошелькам также как и по зарубежным счетам - в зависимости от того куда, от кого и как зачисляются денежные средства при покупке-продажи крипты. Если законопроект будет принят, подобные изменения повлекут за собой увеличение объема работ для ИФНС и повышение потенциальных штрафов для налогоплательщиков. Что делать? Следить за новостями и обязательно выяснить, какие именно сведения предоставляются, а также в целом предоставляется ли информация от организации, в которой открыт ваш криптокошелек, в РФ в рамках автообмена или запроса. Внимательно следить за своими зарубежными счетами, чтобы не допустить случайного «засвета» той информации, которую Вы не хотите предоставлять в ИФНС

Изменения порядка вывоза рублей и золотых слитков из РФ На основании Указа Президента вводятся ограничения по вывозу наличных рублей и золотых слитков свыше 100 г. Выше ссылка на сам Указ. Ниже - ссылки на посты официального, зарегистрированного в РКН канала ФТС России (в заблокированном тг - сюр, угар, да?), где подробно расписываются изменения в части вывоза: 1) с 1 апреля - наличных рублей в страны ЕАЭС свыше 100 тыс. долл. США и 2) с 1 мая - золота в слитках свыше 100 грамм Обратите внимание на список определенных аэропортов, из которых можно осуществить вывоз рублей свыше 100 тыс. долл. США и слитков свыше 100 г. , а также на необходимость наличия определенных документов для этого - заверенных банковских выписок, подтверждающих снятие средств со счетов, и заключения Федеральной пробирной палаты для золотых слитков. Что делать с учетом таких новостей? Не паникуем, используем банковские и брокерские счета в РФ и за рубежом в связке - не забываем, что всегда есть вариант перевода не только валюты, но и активов (ценных бумаг, фондов) между своими счетами, в том числе зарубеж. Плюс есть золотые монеты и, конечно, как же без варианта спонсирования детской поездки футбольной команды за рубеж 😎 а-ля первоапрельская шутейка :)

⚠️НУЖНО ПОДАТЬ НАЛОГОВУЮ ДЕКЛАРАЦИЮ?⚠️ Чтобы не орать через несколько месяцев, судорожно считая потенциальные суммы недоимки (рассчитанные налоговым инспектором без льгот, расходов, вычетов и зачетов налога за рубежом), штрафа за неподачу декларации (до 30% от суммы недоимки), штрафа за не уплату налога (до 40% при умышленном занижении налоговой базы), да и вообще чтобы не схлопотать уголовку (всего лишь то надо - не заплатить налог в размере 2 млн 700 тыс. руб. за период 3 следующих подряд лет), ❕ПРОЧТИТЕ ТЕКСТ НИЖЕ, чтобы узнать, нужно ли Вам подать налоговую декларацию до 30 апреля❕ Ответ 👍, если в 2025 г. был любой из пунктов ниже: 1. Продажа иностранной валюты, драгоценных металлов и криптовалюты, находящихся в собственности менее 3 лет на российском брокерском счете 2. Продажа недвижимости, находящейся в собственности менее 5 лет / 3 лет в некоторых случаях 3. Сдача в аренду недвижимости / транспорта (не относится к случаям применения режима Самозанятости или статусом ИП) 4. Продажа автомобиля, находящегося в собственности менее 3 лет 5. Получение в дар недвижимости, транспорта, ценных бумаг не от близких родственников (самое очаровательное основание - а-ля небольшое налоговое разочарование от подарка🤣) 🎀 6. Дивиденды, купоны, доходы от реализации / погашении ценных бумаг и ПФИ, проценты по вкладам и депозитам, доходы от оказания услуг по ГПД, трудовые доходы и любые другие ДОХОДЫ, полученные на зарубежном счете 7. Продажа бизнеса (доли / акции в уставном капитале юридических лиц), реализация права требования по договору цессии, оказание услуг / работ без применения специальных режимов и др. доходы, по которым отсутствовала обязанность удержания налога при выплате - налогового агента не было 8. Изменение статуса налогового резидента РФ (налоговым резидентом РФ считается лицо, фактически находящееся 183 дня на территории РФ за период с 1 января 2025 по 31 декабря 2025) 9. Прибыль КИК превысила 10 млн руб., (освобождение не применимо, убытки прошлых лет к переносу отсутствуют) * Для получения налогового вычета (не обязанность подать декларацию, а право, не относится к упрощенной процедуре для получения вычета) ** Для сальдирования / переноса / фиксации убытка за год по операциям с ценными бумагами и ПФИ (не обязанность, а право) Если возникли вопросы - напишите в комментарий / личные сообщения💙

🔴30 апреля - последний день подачи налоговой декларации 3-НДФЛ и уведомления о КИК без штрафов 🔴1 июня - последний день подачи отчета о движении денежных средств по зарубежным счетам (ОДДС) без штрафов Настоятельно рекомендую не откладывать представление документов в ИФНС на последний день - технические неполадки в личном кабинете налогоплательщика (ЛКН) могут нарушить все планы, а сейчас каждый рубль на счету! Жмите на галочку ✅, ЕСЛИ напоминание об основаниях, когда вы обязаны подать налоговую декларацию и ОДДС, в следующем посте будет АКТУАЛЬНЫМ для вас